1. Налично - денежный оборот и денежное обращение.

Денежное обращение - это непрерывное движение денег в процессе выполнения ими своих функций.

Денежный оборот - это сумма платежей совершенных в стране за определенный временной период. Денежный оборот включает в себя платежи, которые совершены наличными и безналичными деньгами, т.е. представляет собой совокупность налично-денежного и безналичного оборотов.

Налично-денежный оборот - движение всех наличных денежных средств за определенный период времени.

Сущность и порядок осуществления основных наличных платежей раскрывает Гражданский кодекс РФ, в котором установлен различный порядок расчетов в зависимости от связи платежа с предпринимательской деятельностью граждан:

• граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, имеют право осуществлять расчеты как наличными средствами, так и в безналичной форме;

• расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, как правило, производятся в безналичном порядке;

• юридические лица имеют право рассчитываться между собой наличными деньгами, если сумма по одному платежу не превышает 100 тыс.руб. ;

• платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Налично-денежный оборот в России регламентирован Положени­ем Центрального банка РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Россий­ской Федерации».

В соответствии с этими правилами:

• все предприятия, организации независимо от организационно-пра­вовой формы обязаны хранить свободные денежные средства в ком­мерческих банках на соответствующих счетах;

• наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, в те­чение дня, должны быть сданы в обслуживающие их банки для последующего зачисления на эти счета. Деньги могут быть сданы самостоятельно или через инкассаторов. Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются индивидуально каждому предприятию;

• В своих же кассах они могут оставлять наличность только в пределах лимита, который уста­навливают обслуживающие их банки по согласованию с руководите­лями этих предприятий и организаций. Лимит устанавливают ежегодно, однако его размер может быть пересмотрен и в течение года по обоснованной просьбе предприятия. Если предприятие не предоставило расчет по установлению суммы лимита, то лимит остатка кассы считается нулевым;

• Превышение кас­сового лимита допускается только в течение трех рабочих дней ( Крайний Север – 5 дней) при вы­даче заработной платы, стипендии, проведении социальных выплат;

• По согласованию с банком предприятия могут расходовать поступающую в кассу наличную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и нормативными актами;

• Необходимые наличные деньги предприятия и организации запра­шивают в обслуживающих их банках. Для равномерного использования денежных средств в банках составляется календарь выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии, социальные выплаты;

• Учреждения банков не реже, чем 1 раз в 2 года проверяют соблюдение порядка ведения кассовой дисциплины на предприятии.