Условия:

№

Содержание операции

Сумма

Проводка

Дебет

Кредит

1

Получено по чеку в кассу на заработную плату за ноябрь

256 300

50

51

2

2.1

2.2

2,3

Перечислено с расчетного счета:

-поставщикам и подрядчикам

-налоги в бюджет

-органам социального страхования и обеспечения

11 250

33 319

66 638

60

68

69

51

51

51

3

Выплачена заработная плата работникам за ноябрь

256 300

70

50

4

Получено по чеку в кассу на хозяйственные расходы

1 850

50

51

5

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы

1 850

71

50

6

За счет подотчетных сумм приобретены материалы

1 700

10

71

7

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы

150

50

71

8

8.1

8.2

Акцептован счет ОАО «Техника» за оборудование:

- отпускная цена

-НДС

54 000

9 720

08

19

60

60

9

Оборудование принято к бухгалтерскому учету в составе основных средств

54 000

01

08

10

10.1

10.2

10.3

10.4

ЗАО «Жемчуг» продано исключительное право на изобретение:

-стоимость продажи

-НДС

-амортизация на дату продажи

-остаточная стоимость

54 820

8 360

1 650

40 400

62

91

05

91

91

68

04

04

11

Оплачен счет ОАО «Техника» за оборудование

63 720

60

51

12

На расчетный счет поступило от ЗАО «Жемчуг»

54 820

51

62

13

13.1

13.2

Акцептован счет ОАО «Металлург» за поступившие материалы:

- покупная стоимость

- сумма НДС

30 200

5 450

10

19

60

60

14

Материалы отпущены в производство

41 813

20

10

15

Начислена заработная плата рабочим

293 000

20

70

16

Начислены страховые взносы по заработной плате

76 180

20

69

17

Начислена амортизация по основным средствам

13 537

20

02

18

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в производстве

1 663

20

05

19

Начислено поставщикам за электроэнергию

8 020

20

60

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

437 730

43

20

21

Выставлены счета покупателям за отгруженную продукцию

775 240

62

90

22

Начислен в бюджет НДС по реализованной продукции

108 765

90

68

23

Списывается себестоимость реализованной продукции

535 750

90

43

24

Списывается финансовый результат от реализации продукции

130 725

90

99

25

Из заработной платы работников удержан налог на доходы физических лиц

38 400

70

68

26

Списывается финансовый результат по счету 91

6 060

91

99

27

Начислен налог на прибыль

27 357

99

68

Итого

3498887

Номера операций

Остаток на начало месяца - сумма

Обороты за месяц-

сумма

Остаток на конец месяца- сумма

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Счет № 01 Основные средства

200900

9

54000

Итого:

200900

54000

254900

Счет № 02 Амортизация Основных средств

61200

17

13537

Итого:

61200

13537

74737

Счет № 04 Нематериальные активы

58400

10.3

1650

10.4

40400

Итого:

58400

42050

16350

Счет № 05 Амортизация нематериальных активов

3980

10.3

1650

18

1663

Итого:

3980

1650

1663

3993

Счет № 08 Внеоборотные активы

8.1

54000

9

54000

Итого:

54000

54000

Счет № 10 Материалы

45951

6

1700

13.1

30200

14

41813

Итого:

45951

31900

41813

36038

Счет № 19 НДС по приобретенным ценностям

1715

8.2

9720

13.2

5450

16885

Итого:

1715

15170

16885

Счет № 20 Основное производство

5960

14

41813

15

293000

16

76180

17

13537

18

1663

19

8020

20

437730

Итого:

5960

434213

437730

2443

Номера операций

Остаток на начало месяца - сумма

Обороты за месяц-

сумма

Остаток на конец месяца- сумма

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Счет № 43 Готовая продукция

240128

20

437730

23

535750

Итого:

240128

437730

535750

142108

Счет № 50 Касса

4750

1

256300

4

1850

7

150

3

256300

5

1850

Итого:

4750

258300

258150

4900

Счет № 51 Расчетные счета

493801

12

54820

1

256300

2.1

11250

2.2

33319

2.3

66638

4

1850

11

63720

Итого:

493801

54820

433077

115544

Счет № 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

11250

2.1

11250

11

63720

8.1

54000

8.2

9720

13.1

30200

13.2

5450

19

8020

Итого:

11250

74970

107390

43670

Счет № 62 Расчеты с покупателями

10.1

54820

21

775240

12

54820

Итого:

830060

54820

775240

Номера операций

Остаток на начало месяца - сумма

Обороты за месяц-

сумма

Остаток на конец месяца- сумма

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Счет № 68 Расчеты по налогам и сборам

65917

2.2

33319

10.2

8360

22

108765

25

38400

27

27357

Итого:

65917

33319

182882

215480

Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию

66638

2.3

66638

16

76180

Итого:

66638

66638

76180

76180

Счет № 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

256300

3

256300

25

38400

15

293000

Итого:

256300

294700

293000

254600

Счет № 71 Расчеты с подотчетными лицами

5

1850

6

1700

7

150

Итого:

1850

1850

Счет № 80 Уставной капитал

355000

Итого:

355000

355000

Счет № 84 Нераспределенная прибыль

181000

Итого:

181000

181000

Счет № 90 Выручка и списание себестоимости продаж

22

108765

23

535750

24

130725

21

775240

Итого:

775240

775240

Счет № 91 Прочие доходы и расходы

10.2

8360

10.4

40400

26

6060

10.1

54820

Итого:

54820

54820

Шифр и наименование

счета

Остаток на начало месяца

Обороты за месяц

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Основные средства (01)

200900

-

54000

-

254900

Амортизация ОС (02)

-

61200

-

13537

-

74737

Нематериальные активы (04)

58400

-

-

42050

16350

-

Амортизация нематериальных активов (05)

-

3980

1650

1663

-

3993

Материалы (10)

45951

-

31900

41813

36038

-

НДС по приобретенным ценностям (19)

1715

-

15170

16885

-

Основное производство (20)

5960

-

434213

437730

2443

-

Готовая продукция (43)

240128

-

437730

535750

142108

-

Касса (50)

4750

-

258300

258150

4900

-

Расчетные счета (51)

493801

-

54820

433077

115544

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

-

11250

74970

107390

-

43670

Расчеты с покупателями (62)

-

-

830060

54820

775240

-

Расчеты по налогам и сборам (68)

-

65917

33319

182882

-

215480

Расчеты по социальному страхованию (69)

-

66638

66638

76180

-

76180

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

-

256300

294700

293000

-

254600

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1850

1850

-

-

Уставной капитал (80)

355000

-

-

-

355000

Нераспределенная прибыль (84)

-

181000

-

-

-

181000

Выручка и списание себестоимости продаж (90)

-

-

775240

775240

-

-

Прочие доходы и расходы (91)

-

-

54820

54820

-

-

Прибыли и убытки (99)

-

50320

27357

136785

-

159748

Внеоборотные активы (08)

-

-

54000

54000

-

-

Итого:

1051605

1051605

3500737

3500737

1364408

1364408

Актив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

54420

12370

Основные средства

120

139700

152793

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

194120

165163

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

210

292039

180589

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

45951

36038

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

5960

2443

готовая продукция и товары для перепродажи

214

240128

142108

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

1715

16885

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

775240

в том числе: покупатели и заказчики

241

775240

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

502130

120444

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

797550

1093158

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

986425

1258321

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

35500

355000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

231320

340748

ИТОГО по разделу III

490

586320

695748

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

400105

562573

поставщики и подрядчики

621

11250

43670

задолженность перед персоналом организации

622

256300

254600

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

66638

76-180

задолженность по налогам и сборам

624

65917

188123

прочие кредиторы

625

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

400105

562573

БАЛАНС

700

986425

1258321