3.2 Порядок предоставления кредита на примере

ООО «Молоко Зауралья»

Рассмотрение заявки на кредит

При обращении клиентов в отделения банка за получением кредита уполномоченный сотрудник (кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. Кредитный инспектор направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляет письменные заключения, которые передаются в кредитный отдел. Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита Сбербанка (отказа в выдачи) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитного отдела, заключения других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Изучение кредитоспособности заемщика

В ходе изучения кредитоспособности производится оценка бизнеса заемщика с описанием ситуации на рынке и в отрасли, анализ производственного цикла предприятия, в т.ч. планы на будущее и стратегия развития.

ООО «Молоко Зауралья» работает в течение 10 лет. В последние годы значительно (на 20-25% в год) наращивает объемы производства и реализации. Выпуск натуральной молочной продукции, постоянное внимание к ее качеству, продуманная ценовая политика привлекают все новых потребителей и позволяют ежегодно расширять завоеванный нами сегмент на рынке продаж молочных продуктов г. Кургана.

Возможные риски на период кредитования

- увеличение цен поставщиков товаров - цены на молоко подвержены сезонным изменениям;

-срыв поставок сырья - характерной особенностью данного рынка является то, что значительные объемы молока производятся в личных подсобных хозяйствах населения (до 50 %);

-появление нового конкурента на рынке - ситуация на потребительском рынке области в течение текущего года оставалась стабильной;

-социальный риск - ООО “Молоко Зауралья” как и многие предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности может быть подвержено социальному риску, связанному с изменением предпочтений в выборе продукции и снижении покупательского спроса.

Положительные стороны: основными положительными сторонами ООО “Молоко Зауралья” является: длительное нахождение на рынке молочной продукции, наличие собственных производственных площадей, близость к потребителю, постоянное расширение ассортимента производимой продукции, долговременные деловые связи с партнерами, расширяющаяся сбытовая сеть, изменение стратегии управления предприятием, ориентирование на потребителей.

Целевое использование кредитных ресурсов: Закуп молочного сырья для промышленной переработки. Наращивание объемов производства в молочной промышленности неизбежно приводит к существенному увеличению потребности в оборотных средствах. Это вызвано, прежде всего, значительной сезонностью поставок молочного сырья. В летние месяцы объемы закупа сырого молока в четыре раза больше, чем зимой. В то же время спрос у населения на молочные продукты имеет обратную сезонную зависимость, хотя и не столь ярко выраженную. Чтобы покрыть недостаток сырья в зимний период предприятие вынуждено накапливать летом большие производственные запасы. Во-первых, это сухое молоко, необходимое для производства зимой дополнительного «восстановленного» сырья («Технический регламент на молочные продукты» разрешает использование сухого молока для производства кисломолочной продукции и творожных изделий). Во-вторых, необходимо сделать запас масла фасованного для его реализации в зимние месяцы из расчета около 20 тонн на месяц (нормативный срок хранения масла в условиях глубокой заморозки 9 месяцев, что позволяет торговать им всю зиму).

Таблица 5 – Состав и структура баланса

Наименование	На 01.07.2009 г.		На 01.07.2010 г.			Абсолютное отклонение		Темп роста, %
	Сумма, тыс. р.	уд.вес, %	Сумма, тыс. р.	уд.вес %
Актив
Имущество, всего	96324	100	107235	100	10911		111
Внеоборотные активы	32594	33,8	40871	38,1	8277		125
Оборотные активы	63730	66,2	66364	61,9	2634		104
- запасы	28150	29,2	30786	28,7	2636		109
- дебиторская задолженность	35293	36,7	34068	31,8	-1225		96
-НДС	-	-	119	0,1	119		-
-краткосрочные финансовые вложения	71	0,1	10	0,0	-61		14
-денежные средства	216	0,2	1381	1,3	1165		639
Пассив
Источники имущества, всего	96324	100	107235	100	10911		111
Собств. капитал	33848	35,1	43354	40,4	9506		128
Заемный капитал	62476	64,9	63881	59,6	1405		102
-долгосрочные обязательства	5266	5,5	6231	5,8	965		118
-краткосрочные кредиты и займы	24519	25,5	30087	28,1	5568		123
- кредиторская задолженность	32679	33,9	27551	25,7	-5128		84
- доходы будущих периодов	12	-	12	-	0		100

Для ООО «Молоко Зауралья» свойственно значительное влияние сезонных факторов, и основной причиной изменения многих статей баланса является сезонность. Поэтому для данного предприятия более показательным будет анализ изменения структуры баланса на последнюю отчетную дату относительно соответствующей даты предыдущего года.

Для обеспечения сопоставимости исследуемых данных по статьям и разделам баланса анализ проводим на основе удельных показателей, рассчитываемых к валюте баланса, которая принимается за 100 процентов. Анализ структуры бухгалтерского баланса ООО “Молоко Зауралья” показал, что активы баланса на 01.07.2009 г. на 66,2% состояли из оборотных активов и на 33,8% - из внеоборотных активов. В течение года произошло увеличение внеоборотных активов на 8277 тыс. руб. (темп роста составил 25%), при этом их доля в общей валюте баланса возросла до 38,1%. Оборотные активы также возросли - на 2636 тыс. руб. (или на 4%), при этом и их доля в общей сумме валюты баланса уменьшилась до 61,9%.

Пассивная часть баланса характеризует источники формирования капитала предприятия: во-первых, за счет собственных (внутренних) источников, на протяжении анализируемого периода собственный капитал возрос на 9506 тыс. руб. (на 28%), во-вторых, за счет заемных (внешних) источников, доля которых на протяжении анализируемого периода в общей валюте баланса снизилась: с 64,9% на начало и 59,6% - на конец анализируемого периода. Тем не менее, наибольшим источником финансирования является для предприятия заемный капитал, это свидетельствует о недостаточности собственного капитала у предприятия и его финансовой зависимости.

Для оценки степени ликвидности активов предприятия был рассчитан показатель “Чистые активы”, который используется для анализа финансового положения предприятия. Стоимость чистых активов (активов, непосредственно используемых в основной деятельности и приносящих доход) на 01.07.2010 г. составила 43366 тыс. руб. За анализируемый период стоимость чистых активов возросла на 9506 тыс. руб. или на 28% за счет роста нераспределенной прибыли, что является хорошим показателем работы предприятия. Показатель чистых активов на 01.07.2010 г. больше уставного капитала на 23166 тыс. р.

Таблица 6 - Коэффициенты ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости

Наименование показателя	На 01.07.09 г.	На 01.10.09 г.	На 01.01.10 г.	На 01.04.10 г.	На 01.07.10 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,004	0,009	0,007	0,018	0,024
Коэффициент быстрой ликвидности (К2)	0,622	0,457	0,784	0,866	0,615
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	1,114	1,097	1,152	1,156	1,151
Коэффициент наличия собственных средств (К4)	0,352	0,319	0,427	0,422	0,404
Рентабельность продаж (К5)	0,067	0,054	0,054	0,066	0,075
Рентабельность деятельности предприятия (вложений в предприятие) (К6)	0,043	0,033	0,025	0,040	0,054
Оборачиваемость оборотных средств (дней)	80	93	82	67	68
Оборачиваемость запасов (дней)	35	48	41	29	29
Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)	44	44	40	25	20
Оборачиваемость кредиторской задолженности (дней)	41	40	36	20	20
Рейтинг заемщика	2	2	2	2	2

Согласно данным таблицы, можно сделать следующий вывод: Заемщик относится ко 2 классу кредитоспособности.

Кредитная история

Общество с ограниченной ответственностью “Молоко Зауралья” сотрудничает с Курганским отделением № 8599 СБ РФ с 2000 года. Объем освоенных кредитных ресурсов за время обслуживания составляют более 267 млн. р.

Во время работы с данным заемщиком просроченных и пролонгированных договоров, а также случаев невыполнения иных обязательств перед банком, в том числе по процентам и основному долгу не было. В качестве обеспечения по предоставляемым ранее кредитам были предоставлены в залог товары в обороте, принадлежащие предприятию, оборудование, оргтехника, автотранспорт, недвижимость. На момент подачи заявки в Курганском ОСБ № 8599 краткосрочная ссудная задолженность составляет 40000 тыс. руб., обеспеченная на 100% недвижимостью.

Технико-экономическое обоснование возврата кредитных средств:

Оценив текущую экономическую ситуацию и критерии сегментации заемщиков по группам проблемности согласно Письмам Уральского банка России № 21-71/1224 от 08.10.2008 г. «О кредитовании и мониторинге корпоративных заемщиков», № 21-71/2001 от 01.12.2009 г. «О подходах к проведению операций кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", можно сделать следующие выводы:

-Заемщик 2 класса кредитоспособности – допустимое значение;

-Согласно данным бухгалтерского баланса Коэффициент наличия собственных средств К4 = 0,404 соответствует 1 категории, коэффициент текущей ликвидности К3 = 1,151 соответствует 2 категории; коэффициент долга за 1 полугодие 2009 года равен 1,86 (допустимое значение не более 8), по итогам баланса за 9 месяцев 2009 года – 2,66; по годовому балансу за 2009 год – 1,32; по итогам баланса за 1 квартал 2010 года – 1,33; за 1 полугодие 2010 года – 1,76;

-Объем задолженности по кредитам перед Банком со сроком погашения до 12 месяцев с учетом задолженности по рассматриваемому кредиту (50000 тыс. руб.) не превышает совокупный объем выручки от реализации за последние 3 полных месяца (с мая по июль 2010 г.) – 72 565 тыс. руб;

-Случаев задержек в исполнении обязательств перед Сбербанком России, связанных с несвоевременным поступлением выручки от контрагентов, нет;

-Величина собственных оборотных средств по состоянию на 01.07.2010 г. положительна, следует отметить, что динамика данного показателя положительна: на 01.10.2008г. – (+2637 тыс. руб.), на 01.01.2009 г. – (+3145 тыс. руб.), на 01.04.2009 г. – (+7106 тыс. руб.), на 01.07.2009 г. – (+6520 тыс. руб.)., на 01.10.2009 г. – (+6524 тыс. руб.), на 01.01.2010 г. - (+6307 тыс. руб.), на 01.04.2010 г. – (+7367 тыс. руб.), на 01.07.2010 г. – (+8714 тыс. руб.);

- По счетам в Сбербанке проходит 89,1% кредитовых оборотов, клиент использует полный комплекс услуг Сбербанка (РКО, Клиент-Сбербанк, кредитование, зарплатный проект); задолженность в других банках есть (в Курганском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк») по долгосрочному кредитованию на сумму 3673 тыс. руб.;

-Информации о случаях возникновения задержек выплаты заработной платы, существенного роста текучести кадров нет;

-Многие контрагенты ООО «Молоко Зауралья» обслуживаются в системе Сбербанка России: ИП Меньшиков В.В., ИП Горлов А.А., ИП Кузьмин А.Г., ИП Чепезубова И.Ф., и др. Многие же контрагенты, являясь сельхозпредприятиями, обслуживаются в системе Россельхозбанка, т.к. этот банк также имеет сеть филиалов на территории Курганской области;

-Зависимость от ограниченного количества покупателей/дебиторов: зависимость от предприятий, работающих в сельском хозяйстве;

-Структура обеспечения приемлема: 100% - недвижимость.

Оформление кредитного договора

Определение кредитного договора дано в ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации. Кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если сторона по договору не обусловили представления кредита наступлением каких-либо иных условий. После заключения кредитного договора происходит выдача кредита. Затем банк выполняет функцию контроля за исполнением кредитной сделки [16].