Вопрос 4. Депозитные операции как часть обязательств коммерческого банка

Основную часть банковских ресурсов составляют депозиты, т. е. денежные средства, которые клиенты вносят в банк на добровольной основе или которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на некоторое время оседают на банковских счетах. Депозиты классифицируются по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др. признакам.

Депозиты подразделяются на следующие группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты и сберегательные вклады населения;

• вклады в ценные бумаги, являющиеся долговыми обязательствами коммерческого банка.

1. ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ – это средства на различных банковских счетах, которые поступают в распоряжение владельца счета по его первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

1. средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций;

2. средства фондов различного назначения в период их расходования;

3. средства в расчетах;

4. средства прочих кредиторов;

5. средства на корреспондентских счетах других банков типа счета LORO и др.

Депозитные счета до востребования имеют следующие особенности:

1. Денежные средства на эти счета зачисляются и снимаются по мере осуществления владельцами хозяйственно-финансовых и других операций: взнос и изъятие денег осуществляются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие наличных);

2. владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах обороту по счету в соответствии с условиями договора банковского счета – для расчетных и текущих счетов;

3. банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент (по счетам физических лиц) либо плата вообще не предусмотрена (по обезличенным счетам, – н-р, средства в расчетах).

2. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок в целях получения поощрительного депозитного процента.

Срочный депозит имеет твердо установленный срок, по нему обычно уплачивается фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию средств. При изъятии вклада ранее договорного срока предусмотрено следующее:

1) устанавливается понижательная шкала, размер процента зависит от продолжительности нахождения денежных средств на банковском счете;

2) либо понижение процентной ставки до уровня ставки до востребования.

Наряду с этим наиболее характерными особенностями срочных депозитов являются следующие:

• они не могут использоваться для расчетов, на них не выписываются расчетные документы;

• средства на этих счетах оборачиваются медленно;

• по ним уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком.

3. Вклады в ценные бумаги, являющиеся долговыми обязательствами коммерческого банка включают:

1) ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ – это письменные свидетельства банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющие право вкладчика (его правопреемника) на получение по истечении установленного срока своего вклада и процента по нему. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя, они также могут быть переданы, подарены, обменены, но не могут служить расчетным средством за товары и услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам.

Срочные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке.

2) БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ – документ, составленный по установленной законом форме, удостоверяющий ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя (банка) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателя).

Банковский вексель свободно обращается среди юридических и физических лиц, является законным платежным средством по товарным и нетоварным операциям, выступает в качестве залога при получении банковского кредита.

Особенности банковского векселя:

1. - достаточно высокая эластичность – способность денежных средств в процессе вексельного обращения свободно превращаться из наличной формы в безналичную;

2. - рыночная процентная ставка;

3. - отсутствие ограничений на передачу;

4. - различная срочность.