Заняття 4. Аналітична оцінка ризику на основі ідентифікації фінансово-економічного стану підприємства

Мета заняття: отримання студентами навичок здійснення фінансово-економічного аналізу діяльності підприємства та ідентифікації на його основі ступеня ризикованості виробничо-господарської діяльності підприємства.

Основні питання.

1. Порядок формування інформаційного масиву для здійснення аналізу фінансово-економічного стану підприємства.

2. Методологія здійснення аналізу техніко-економічних показників діяльності підприємства.

3. Оцінка ризикованості діяльності підприємства на основі аналізу його фінансового стану.

4. Ідентифікація ризику підприємства на основі оцінки ймовірності його банкрутства.

Ділова гра

„Оцінка ризику виробничо-господарської діяльності підприємства”

Вихідні дані.

У якості вихідних даних для проведення ділової гри виступає бухгалтерська звітність про діяльність діючого промислового підприємства: Форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати», а також аналітична інформація про діяльність даного підприємства за період 3-5 років.

Підприємство обирається студентом самостійно із фонду електронного банку даних лабораторії економічних досліджень кафедри економіки підприємств та погоджується з викладачем, що веде практичні заняття.

Хід проведення.

В ході проведення ділової гри виконується декілька блоків завдань, за якими студентами готується презентація.

І Блок. Аналітична довідка про підприємство.

ІІ Блок. Дослідження основних техніко-економічних показників діяльності підприємства, його фінансового становища. Для отримання більш повної інформації про фінансово-економічне становище студентом може бути використана комп’ютерна програма із фонду кафедри економіки підприємств «Оцінка економічного потенціалу підприємства».

ІІІ Блок. Розрахунок та аналіз результативних та різностних критеріїв (показників) фінансового стану підприємства. Для зручності аналізу критерії (показники) фінансового стану можуть бути узагальнені у табличній формі.

Отримані розрахункові значення критеріїв (показників) фінансового стану та їх динамічний аналіз є підставою для здійснення якісного аналізу ризику діяльності підприємства і джерел його виникнення.

ІV Блок. Визначення ймовірності банкрутства підприємства на основі розрахунку 2-х із 3-х запропонованих моделей діагностики банкрутства (модель Альтмана, Спрингейта, коефіцієнта Бівера).

V Блок. Розробка рекомендацій по зниженню ризикованості діяльності підприємства на підставі аналізу його фінансово-економічного стану.

Результатом проведення ділової гри повинно бути складання звіту.

Зміст звіту.

1. Загальна характеристика підприємства.

2. Аналіз техніко-економічних та фінансових показників його діяльності.

3. Аналіз результативних та різностних показників (критеріїв) ефективності діяльності підприємства та ідентифікація ризиків.

4. Розрахунок ймовірності банкрутства.

5. Аналіз ризиків та рекомендації по їх зниженню.

Заняття 5. Прийняття рішень в умовах ризику на основі теорії корисності

Мета заняття: оволодіння студентами методологією визначення порівняльної корисності альтернативних проектів та вибору проекту з оптимальним рівнем ризику.