- •Организационно-экономическая раздел Введение
- •IV. Построение сетевого графика проектирования и изготовления испытательного стенда и расчет его параметров.
- •V. Построение эпюр материальных и интеллектуальных ресурсов.
- •I. Определение объема инвестиций, необходимых для создания модернизированного стенда
- •I.1. Определение расходов на проектирование модернизированного стенда (Етех)
- •I.2. Расчет затрат на проектирование средств оснащения модернизируемого стенда (Епр)
- •I.3. Расчет затрат на изготовление средств оснащения стенда (Еизг)
- •I.3.1. Определение затрат на основные материалы (Емо)
- •I.3.2. Определение затрат на вспомогательные материалы (Емв)
- •I.3.3. Определение затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (Екип)
- •I.3.4. Затраты на заработную плату производственных рабочих (Ез)
- •I.3.5. Определение затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
- •II. Калькуляция себестоимости испытаний за год
- •II.1. Затраты на использование стенда (Еоб)
- •II.2. Затраты на оплату электроэнергии и гидрожидкости
- •II.3. Затраты на оплату труда
- •II.4. Цеховые расходы
- •II.5. Сравнение затрат по базовому и модернизированному вариантам
- •III. Расчет экономического эффекта, полученного от внедрения модернизируемого стенда
- •IV. Построение сетевого графика проектирования и изготовления испытательного стенда и расчет его параметров
- •V. Построение эпюр материальных и интеллектуальных ресурсов
- •Выводы к организационно-экономическому разделу
V. Построение эпюр материальных и интеллектуальных ресурсов
Некоторые методы ресурсного и финансового анализа проекта, а также программные средства управления проектами могут предусматривать классификацию, согласно которой все ресурсы, выделенные на реализацию проекта, подразделяются на трудовые (собственно ресурсы) и материальные (затраты).
Принципиальное отличие понятия ресурс от понятия затраты в данном контексте заключается в следующем: к ресурсам (или трудовым ресурсам) относят исполнителей, активно участвующих в выполнении работы и влияющих как на её продолжительность, так и на стоимость, тогда как затраты (материальные ресурсы) отражают расходы, сопутствующие выполнению работы (материалы, механизмы, различные выплаты) и влияющие только на её стоимость.
Необходимо оценить ресурсы Рм и Ри, а также продукты Пм и Пи, в денежном выражении (в рублях). Будет применяться дуалистический подход к анализу и оценке ресурсов и продуктов. Этот подход предполагает разделение всех ресурсов и продуктов предприятия на две составляющие - интеллектуальные и материальные.
Прежде всего следует определить, что следует отнести к Ри (Пи), а что - к Рм (Пм).
К ресурсам (продуктам) интеллектуальным, которые можно оценить в денежном выражении, можно отнести: заработную плату сотрудников с отчислениями на социальные нужды. Остальные интеллектуальные ресурсы (продукты) количественно оценить сложно. Они поддаются качественной оценке.
В процессе проектирования происходит непрерывный процесс генерации новых идей, которые также нельзя оценить количественно, но которые увеличивают Пи.
Ри2(Пи2)=1,263 · (915 + 915 · 0,2 + 1908 + 1908 · 0,2) = 1,263 · (915 + 183 + 1908 + + 381,6) = 4278,5 руб.;
Ри3(Пи3)=1,263 · (2395 +2395 · 0,2) = 3630 руб.;
Ри4(Пи4)= 21235,1 руб.;
Ри5(Пи5)=1,263 · (1466,7+1466,7 · 0,2) = 2223 руб.;
Ри6(Пи6) =1,263 · (10908 + 10908 · 0,2) = 16532,2 руб.;
Ри7(Пи7) = 1,263 · (35148 + 35148 · 0,2) = 53270 руб.;
Ри8(Пи8) = 1100 руб.;
Ри9(Пи9) = 2994,8 руб.;
Ри10(Пи10) = 1,263 · (4200 + 4200 · 0,2) = 6365,5 руб.;
Ри11(Пи11) = 1,263 · (1916,2 + 1916,2 · 0,2) = 2904 руб.;
Ри12(Пи12)= 1,263 · (958 + 0,2 · 958) = 1452 руб.;
Ри13(Пи13)= 1,263 · (10300 + 10300 · 0,2) = 15611 руб.;
Ри14(Пи14)= 1,263 · (17244 + 17244 · 0,2) = 26135 руб.;
Ри15(Пи15)= 1,263 · (4491 + 4491 · 0,2) = 6806,6 руб.;
Ри16(Пи16)= 1,263 · (2694,6 + 2694,6 · 0,2) = 4083,9 руб.;
Ри17(Пи17)= 7514,2 руб.;
Ри18(Пи18)= 5783,3 + 165,2 + 1565,7 = 7514,2 руб.;
Ри19(Пи19) = 181,3 руб.;
Ри20(Пи20) = 221,7 + 3327,7 = 3549,4 руб.;
Ри21(Пи21) = 1597,1 руб.;
Ри22(Пи22) = 1386,5 руб.;
Ри23(Пи23) = 209,5 руб.;
Ри24(Пи24)= 1521,1 руб.
К ресурсам (продуктам) материальным можно отнести следующие составляющие:
Рм = Рем + Рвт + Раф + Рп
Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), а также покупные изделия и полуфабрикаты – Рем;
Вспомогательные материалы, используемые на технологические цели, на содержание и текущий ремонт стенда, запасные части для ремонта – Рвт;
Ресурсы, израсходованные при амортизации основных фондов – Раф.
Рм = Емо + Екип + Еам + Ерем
Еам = 131897 руб.;
Ерем = 29774 руб.;
Емо = 6187,3 руб.;
Екип = 345843 руб.
Материальные ресурсы также включают бумагу, электроэнергию, печать и т.д.
Рм2(Пм2) = 0,8 · (915 + 1908) = 2258,4 руб.;
Рм3(Пм3) = 2395 · 0,8 = 1916 руб.;
Рм4(Пм4) = 210 руб.;
Рм5(Пм5) = 1173 руб.;
Рм6(Пм6) = 1050 руб.;
Рм7(Пм7) = 0,03 · (14544 + 10908 +9696) = 1054 руб.;
Рм8(Пм8) = 880 руб.;
Рм9(Пм9) = 2395,8 руб.;
Рм10(Пм10) = 737,7 руб.;
Рм11(Пм11) = 1533 руб.;
Рм12(Пм12) = 44 руб.;
Рм13(Пм13) = 468 руб.;
Рм14(Пм14) = 700 руб.;
Рм15(Пм15) = 2100 руб.;
Рм16(Пм16) = 1260 руб.;
Рм17(Пм17) = 5224 руб.;
Рм18(Пм18) = 6697,8 + 4957 + 6187,33 + 309 = 18151,1 руб.;
Рм19(Пм19) = 6697,8 + 4957,1 руб.;
Рм20(Пм20) = 709 руб.;
Рм21(Пм21) = 280 руб.;
Рм22(Пм22) = 1109 руб.;
Рм23(Пм23) = 167,6 руб.;
Рм24(Пм24) = 263 руб.
Однако следует отметить, что элементы материальной инфраструктуры могут функционировать, только задействовав человеческий интеллектуальный потенциал, информационные ресурсы, инструкции по эксплуатации, ремонту технических систем, программные продукты систем управления и пр. Эти нематериальные составляющие относятся к интеллектуальной инфраструктуре.
Полученные результаты сведем таблицу 17.
Затраты на интеллектуальные и материальные ресурсы Таблица 17
№ п/п |
Этапы проектирования |
Ри, руб |
Рм, руб |
1 |
Получение задания на проектирование стенда |
- |
- |
2 |
Разработка технического задания на проектирование |
4278,5 |
2258,4 |
3 |
Сборка информации об объекте проектирования |
3630 |
1916 |
4 |
Анализ информации по объекту испытаний |
21235,1 |
1036,3 |
5 |
Разработка эскизного проекта |
2223 |
1173 |
6 |
Разработка технического проекта |
22503,2 |
1360 |
7 |
Рабочее проектирование |
53270 |
1054 |
8 |
Составление спецификации на покупные изделия |
1100 |
880 |
9 |
Оформление заказов |
2994,8 |
2395,8 |
10 |
Расчет размерных цепей |
6365,5 |
737,7 |
11 |
Составление программы испытаний |
2904 |
1533 |
12 |
Комплектование основной документации |
1452 |
44 |
13 |
Согласование основной документации |
15611 |
468 |
14 |
Разработка операционных эскизов |
26135 |
784 |
15 |
Проектирование специального инструмента |
6806,6 |
2100 |
продолжение табл. 17
16 |
Конструирование специального инструмента |
4083,9 |
1260 |
17 |
Изготовление специального инструмента |
5224 |
7971,9 |
18 |
Изготовление деталей стенда |
7514,2 |
18151,1 |
19 |
Получение покупных изделий |
181,3 |
345843 |
20 |
Входной контроль |
3549,4 |
709 |
21 |
Монтаж стенда |
17886 |
53238,2 |
22 |
Составление программы аттестации |
1386,5 |
1109 |
23 |
Утверждение программы аттестации |
167,6 |
209,5 |
24 |
Аттестация стенда |
1521,1 |
263 |
|
Сумма |
192016,8 |
445576,4 |
Изобразим графическую оценку интеллектуальных и материальных ресурсов на рис. 2.