- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
В соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ для оценки состояния активов коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери.
Оценка состояния активов коммерческого банка.
№ группы |
Актив банка |
Степень риска, % |
1 |
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ (сч.30102, 319). Ср-ва на резервном счете в ЦБ (сч 30202 +30204) Ср-ва на накопительных счетах при выпуске акций (30208) Ср-ва банков, депонированные для расчетов чеками (30206) Счета расчетных счетов ОРЦБ в учреждениях банка России (30106) Вложения в гос.долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов (код 8972) Счета по кассовому обслуживанию филиалов (30210) Касса и приравненные к ней ср-ва.
|
0
0 0 0 0 0
0 2 |
2 |
Ссуды, гарантированные Правительством РФ (код 8973) Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ (код 8974) Ссуды под залог драгметаллов в слитках (код 8975) Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям на ОРЦБ (сч 30402, 30404, 30409, 30406) |
10 10 10 10 |
3 |
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти (сч 502) Ср-ва на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ (код 8976) Ср-ва, перечисленные банкам-нерезидентам стран-членов ОЭСР (код 8977) Ср-ва на депозитных счетах в драг.металлах у банков стран-членов ОЭСР (код 8953) Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти (код 8978) Ссуды юридическим лицам, выданные под обеспечение в виде депозитов, размещенных в банке (код 8958) Ссуды клиентам, предоставленные под гарантии, полученные от материнских банков стран-членов ОЭСР (код 8959) |
20
20
20
20
20
20
20 |
4 |
Ср-ва на счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР , исключая страны ближнего зарубежья (код 8979) Ср-ва на депозитных счетах в драг металлах у банков-резидентов РФ и банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР (код 8954) Ценные бумаги для перепродажи (код 8980) |
70
70
70 |
5 |
Все прочие активы банка |
100 |
|
Гарантии, поручительства, выданные банком (внебалансовый сч 91404) |
50 |
В гр 1 входят активы, свободные от риска; в гр 2 и 3 – активы с минимальным риском; в гр 4 – с повышенным риском; в гр 5 – с максимальным риском. Несмотря на проведенную группировку активов один и тот же риск может иметь различную степень. Это зависит от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют риск 100 %. При страховании этой ссуды в органах Госстраха степень риска уменьшается до 50 %, а при получении гарантии Правительства падает до 10 % риска. Т.о., особенности определения степени банковского риска связаны с субъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.
На основании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска, определяются следующим образом:
Ар=Ао* Кр
Ар - активы, взвешенные с учетом риска их потерь;
Ао – активы по отдельным операциям;
Кр – коэффициент риска.
Группировка активов коммерческого банка по степени риска их вложений и возможной потери части стоимости используются для исчисления показателей достаточности капитала банка.
Билет 5.