- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
К привлеченным средствам относят: средства кредитных организаций, клиентов, вклады физических лиц, долгосрочные обязательства.
Различают привлеченные и заемные средства. К заемным относят межбанковские ссуды и временную финансовую помощь.
Для анализа собственных и привлеченных средств составляется таблица, где показываются абсолютные и относительные значения собственных и привлеченных средств и находится коэффициент соотношения (собст.ср-ва/привлеч.ср-ва*100%).
Раньше этот показатель назывался коэффициентом надежности банка, а сейчас рассматривается с двух сторон.
Ряд авторов считает, что данный показатель характеризует степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом, чем выше – тем надежней банк.
Другая группа ученых считает, что в условиях рыночной экономики большее значение имеет поведение банков на рынке кредитных ресурсов, а также результативность банковского персонала. Поэтому высокие значения коэффициента соотношения означают, что банк проводит пассивную политику в области привлечения кредитных ресурсов и неважно работает банковский персонал, поэтому более надежным считается банк, где коэффициент ниже.
2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
Рейтинг – метод сравнительной оценки деятельности нескольких предприятий. В основу рейтинга положена обобщенная характеристика по определенному признаку, позволяющая сгруппировать предприятия по определенному признаку.
Для определения рейтинга предприятия разработана система показателей рейтинговой оценки по данным публикуемой отчетности.
Группы показателей:
показатели прибыльности хоз. деятельности (прибыль и рентабельность (прибыль от объема продаж));
показатели эффективности управления (прибыль, рентабельность, объем продаж и рентабельность продажи = (прибыль/объем продаж)*100%);
показатели деловой активности (фондоотдача, оборачиваемость средств, дебиторская и кредиторская задолженность, отдача капитала = выручка от реализации/собственный капитал);
оценка ликвидности и рыночной устойчивости (ликвидность, коэфицент автономности, соб/заем, индекс поставки актива = осн.фонды, внеоборотн.активы/собственные средства).
Билет 29.
1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
Билет 30.
Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
Экспресс- анализ широко используется в экономическом анализе и аудите.
Экспресс- анализ – это анализ с помощью которого производится расчет, контроль, анализ динамики небольшого числа показателей по предприятию.
Экспресс-анализ проводится в 3 этапа:
Подготовительный этап- на этом этапе происходит подготовка необходимой информации для проведения анализа: наличие и заполнение всех форм отчетности, подсчет промежуточных итогов;
Предварительный обзор бухгалтерской отчетности- на данном этапе дается общая характеристика предприятия, общая оценка финансовых показателей и качественные изменения показателей.
«Экономическое чтение» и составление итоговой таблицы. «Экономическое чтение»- умение дать оценку финансового состояния предприятия, определить платежеспособность, финансовую устойчивость и состоятельность без предварительных расчетов. Итоговая таблица составляется по основным ведущим показателям:
Направление;
Показатель;
Методика расчета.
Направление анализа |
Показатель |
Методика расчета |
Выбытие фондов |
Коэффициент обновления, выбытия |
Формула расчета |