- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
Исследование структуры статей баланса коммерческого банка следует начинать с пассива баланса, т.к. именно пассивные операции в большей степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.
Анализ пассива баланса рассматривается по двум направлениям:
Собственный капитал
привлеченные (заемные) средства
Анализ собственных средств
Собственные средства — средства, принадлежащие самому банку, т.е. источники финансовых ресурсов. Чем больше размер собственных средств, тем устойчивей данный банк, но в то же время он получает меньше прибыли или наблюдается доля снижения прибыли.
К собственным средствам относят: уставный, резервный и другие фонды (специальные, фонды экономического регулирования и т.д.) и прибыль.
Для анализа используются абсолютные и относительные показатели, определяющие отклонения и причины отклонений статей пассива баланса.
Изменения собственных средств по банкам
Номера банков |
Собственные средства |
||||||
Всего, тыс. руб. |
Уставный капитал |
Др. капитал |
Прибыль |
||||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
||
1 |
1035,5 |
471,6 |
45,5 |
155,8 |
15,0 |
408,1 |
39,5 |
2 |
598,9 |
449,5 |
75,1 |
75,7 |
12,6 |
73,7 |
12,3 |
Как показывают данные таблицы, наибольший удельный вес занимает уставный капитал, который составляет 45,5-75,1 %.
Другой капитал находится примерно в одинаковых пределах. Однако удельный вес прибыли по банку №1 составляет 39,5%, а по банку №2 - 12,3%.
Если судить об эффективности деятельности банка, то лучше работает 1 банк ,а если об обеспеченности собственных средств, то 2 банк – это свидетельствует о стремлении банка обеспечить капитальную базу за счет собственных средств.
При неблагоприятной ситуации, с поступлением доходов, доля собственных средств может значительно снизиться и поэтому для финансовой устойчивости банка необходимо наращивание основной части уставного и резервного капитала.
Общими причинами изменения собственных средств могут быть:
выпуск новых акций, увеличение их номинала
результат переоценки основных средств
выплаты дивидендов из прибыли
Общими задачами анализа пассивных операций являются:
не допускать наличие в банке средств, не приносящих доход, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов
изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентом и развития активных операций
Обеспечивать получение прибыли за счет большего привлечения «дешевых» ресурсов.
Билет 4.
1. Виды экономической информации, сущность и значение.
Экономическая информация предполагает использование большого числа разнообразных показателей, поэтому их важно систематизировать и упорядочить. Проведение анализа, его глубина зависит от полноты эконом инф-ции.
Эконом инф-ция – это совокупность сведений, характеризующих экономическую сторону производства. Эконом анализ базируется на системе эконом инф-ции, которая лежит в основе управленческих решений. К эконом инф-ции или источникам эконом инф-ции относятся 3 вида:
1.Плановая инф-ция – включает законы государства, указа президента, хозяйственно-правовые документы, ценники, справочники, данные о расходах ресурсов (материал., трудовых и финансовых), нормы амортизации и показатели финанс. и бизнес-плана, а также сметы бюджетов.
2.К учетной инф-ции относятся все виды учета и отчетности на предприятии, т.е. бухгалтерская, оперативная и статистическая отчетность.
Основной является бухгалтерская, включающая 5 форм годовой отчетности:
-баланс;
-отчет о прибыли и убытках;
-отчет о движении капитала;
-отчет о движении денежных средств;
-приложение к балансу (даются данные об основных производственных фондах).
3. Внеучетная инф-ция - все что не подлежит учету:
- данные внешнего и внутреннего аудита;
данные внутриведомственной ревизии;
акты проверок производственных совещаний;
материалопечати;
служба интернета;
технические и технологические документы;
докладные записки;
данные налоговой службы;
реклама и др.
Особое место занимает деловая инф-ция, которая служит для выработки управленческих решений. Сюда относ:
отбор учетной, отчетной и др. инф-ции;
рейтинговая оценка предприятия;
различные графики, диаграммы делового характера;
патенты;
лицензии;
широта рынков сбыта;
репутация предприятия;
данные о надежности клиентов;
торговые марки;
наличие долгосрочных договоров купли-продажи;
компьютерные программы.
К эконом инф-ции также относят систему экономических показателей, которая рассматривается по следующим видам:
1.денежные, натуральные, трудовые.
2.показатели, характеризующие наличие и эффективность использования ресурсов.
3.показатели, характеризующие конечный финансовый результат – прибыль и рентабельность, а также показателями платежеспособности, ликвидности - коэффициент ликвидности, плетежеспособности, финансовой устойчивости.
4.показатели, характеризующие отдельные хозяйственные процессы – снабжение, сбыт, производство и др.
5.количественные показатели, отражающие количественную сторону (численность, объем производства, стоимость фондов).
6.качественные показатели, отражающие качественную сторону производства (прибыль, производительность труда, фондоотдача)
7.общие показатели (себестоимость) и частные (затраты на 1 рубль продукции).