- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
Анализ процентной политики банка.
Процентная политика банка отражается в динамике процентных ставок по пассивным и активным операциям.
Пассивные операции банка связаны с привлечением ресурсов. Ресурсная база формируется за счет вкладов, депозитов, срочных депозитов юридических и физических лиц ,МБК и т.д.
При оценке процентной политики КБ проводится анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Основные направления анализа:
Изучение динамики, в том числе номинальной средней цены, средней номинальной процентной ставки по ресурсам в целом и по отдельным видам
Расчет реальной стоимости ресурсов, включая их отдельные виды
Взаимосвязь с коммерциализацией банка
Регулирование процентных ставок по активным и пассивным операциям
Установление дифференцированных размеров % ставок, обеспечивающих доходность операций банка и порядок их уплаты на договорной основе.
При анализе % ставок рассматривают внешние и внутренние факторы.
Внешние – не связаны с деятельностью банков. К ним относятся: денежно-кредитная политика, влияние ЦБ на общий уровень % ставок.
Изменение % ставки позволяет стимулировать (сдерживать) предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими. В результате повышения уровня % ставок на кредитном рынке растет как официальная % ставка ,взимаемая ЦБ ,так и объем его операций на денежном рынке.
При понижении % ставки, регулируемой ЦБ, создаются условия для кредитования в банковской сфере.
Конкуренция на рынке кредитных услуг позволяет использовать более низкие % ставки с целью привлечения большего числа клиентов.
Следует иметь в виду, что предельный размер кредита на 1 заемщика не должен быть больше 25 % капитала банка
Внутренние факторы:
Степень риска непогашения кредита
Получение прибыли от кредитных операций
Размер и срок погашения кредита
Расходы по оформлению кредита и контролю
Характер отношений между банком и заемщиком ,
а также влияние инфляции
Реальная процентная ставка = номинальная % ставка — темпы инфляции
Номинальные % ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока ивестирования и обеспечить реальную отдачу.
Средняя номинальная годовая цена ( годовая % ставка) равна:
по ресурсам в целом
%-ы, уплаченные за год /сред остаток собственных и привлеченных средств * 100%
доход / величина предост кредита * 100%
Рост % ставки свидетельствует об удорожании кредита, а падение - о его удешевлении.
По привлеченным ресурсам:
Годовая % ставка = %, уплаченные за год / сред остаток ресурсов * 100%
По вкладам до востребования
Годовая % ставка = %, уплаченные за год по вкладам до востребования / сред остаток ресурсов по вкладам до востребования * 100%
По срочным депозитам
Годовая % ставка = %, уплаченные за год по срочным депозитам/ сред остаток срочных депозитов * 100%
Реальная стоимость ресурсов связана с рыночной ценой, исходя из договора, складывается в зависимости от колебания денежного рынка, изменения спроса и предложения и др. факторов.
Для анализа составляется таблица
показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
В т.ч. по кварталам |
|||||
Т.р
|
% |
Т.Р |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Начисленные и полученные % по кредитам (краткосроч., среднесроч, долгосроч, просроч, МБК) % доходов всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рост полученных % по краткосрочным ссудам по сравнению с долгосрочными можно расценивать положительно
Необходимо уделять внимание долгосрочным ссудам, подверженным инфляции. Их доля не должна превышать 15% для банка, занимающегося инвестиционной деятельностью
Удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме процентных доходов не должен превышать 2-3 %. Если больше – неудовлетворительное финансовое состояние
Динамика всех показателей дает возможность определить, за счет каких операций достигается рост %-ых доходов
Билет 12.