7 Вопрос.
Завершая характеристику кредитной системы, перейдем к третьему и последнему ее элементу – кредитному механизму.
Сущность кредитного механизма вытекает из того, что с его помощью кредитные институты оказывают управляющее воздействие на различные формы кредита. Термин «механизм» семантически определяется как устройство, сооружение, набор инструментов. Поэтому кредитный механизм – это часть системы управления кредитом, характеризующая взаимодействие субъекта и объекта кредитных отношений пространственно-структурно. Его элементами выступают: цель, принципы, методы, организационные формы и техника управления.
Временной аспект взаимодействия субъекта и объекта в кредитной системе требует использования понятия «процесс управления», раскрываемое через функции (прогнозирование, планирование, регулирование, координация, стимулирование, контроль), а также этапы управленческого цикла (предварительный, текущий, обратная связь).
Кредитный механизм зависит от формы кредита. Рассмотрим, следуя использованному выше подходу, кредитный механизм, применяемый банками, управляющими одной из наиболее развитых форм кредита, – банковской.
Содержание кредитного механизма, наряду с общими чертами, имеет заметные особенности у Центрального и коммерческого банков.
Первый элемент кредитного механизма – это цель.
Поскольку Центральный банк, выступая эмиссионным центром, призван прежде всего обеспечить устойчивость национальной валюты, то кредитуя коммерческие банки он ставит цель: оптимизировать денежную массу. При этом проводится либо рестрикционная, либо экспансионистская политика. Кроме того, в процессе рефинансирования КБ Центральный банк обеспечивает растущий товарооборот дополнительными платежными средствами, а также регулирует ликвидность КБ. (см. 2.2. подробнее).
Коммерческие банки, выступая независимыми участниками рынка, как и их клиенты, преследуют цель: получить максимум прибыли при сохранении ликвидности. В развитой экономике КБ, руководствуясь концепцией социально ориентированного маркетинга, стремятся к увязке корпоративных интересов с общественными.
Следующий элемент кредитного механизма – принципы кредитования, означающие основные правила, условия соблюдения которых при организации кредитной сделки обеспечивает сохранение кредита как системы. Нарушение любого из них приводит к утрате ее целостности. В теории и практике банковского дела выделяются возвратность, срочность, обеспеченность, платность.
Центральным принципом кредитования выступает возвратность. Она базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения ссуженной стоимости, с другой, – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Экономическую основу возврата кредита составляют оборот кругооборот фондов и средств заемщика. Для Центрального банка – у коммерческих банков, для последних – у субъектов хозяйствования, государства и населения.
Однако, наличие объективной экономической основы не означает автоматизма возврата кредита. Необходимо целенаправленное управление движением ссуды, что позволяет обеспечить ее сохранность.
В кредитной сделке участвуют оба субъекта – кредитор и заемщик. При этом кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя их объективной экономической основы, он выбирает такую сферу вложения заемных средств, такие количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия сделки, которые бы создавали предпосылки для своевременного и полного возврата ссуженной стоимости. Однако обратное движение этой стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.
Поэтому механизм возврата кредита должен включать детальную, глубокую проработку перспектив погашения, закрепление прав и обязанностей сторон в кредитном договоре, надежные формы обеспечения. Соответственно все эти требования реализуются Центральным банком с учетом особенностей КБ как заемщиков, а последними – с учетом корпоративной и другой клиентуры.
Срочность кредитования представляет собой определение периода пользования ссудой и право банка взыскать задолженность по истечении этого периода. Более глубокая трактовка принципа срочности связана с его экономической основой, а также исходными критериями выбора способов погашения ссуд. Экономической основой срочности как и возвратности кредитования служит кругооборот фондов и средств заемщиков.
Особенностью реализации принципов возвратности и срочности при рефинансирования КБ центральным банком является использование фиксированных стандартных сроков, определяемых целями поддержания ликвидности или регулирования денежной массы. Так, в РФ Центральный банк России представляет расчетные кредиты до 1 дня, а ломбардные от 3-х до 30 дней.
Для КБ формы срочности кредита в условиях перехода к рыночной экономике не могут быть не связанными с кругооборотом средств клиентов. Отличие их сегодня заключается в том, что нет строгой регламентации способов погашения задолженности. Они выбираются на договорной основе участниками кредитной сделки. Однако, в настоящее время особенностью российской банковской практики является отрыв сроков кредитования от характера кругооборота средств предприятий. В условиях экономического кризиса, инфляции, неплатежеспособности многих клиентов, банки вынуждены устанавливать универсально короткие сроки, гарантирующие им ликвидность. Кроме того, современные банки должны увязывать сроки ссуд со сроками пассивов, преобладающая часть которых сегодня краткосрочна.
В условиях рынка при разработке форм срочности кредита как основу возврата долга коммерческие банки должны учитывать также и кредитоспособность заемщика. Если первоклассные заемщики могут погашать задолженность по мере фактического завершения кругооборота фондов или поступления средств, то в отношении других клиентов применяется жесткая регламентация (срочные обязательства, плановые платежи). Погашение осуществляется единовременно или частями.
Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Поэтому краткосрочные ссуды считаются наиболее приемлемыми для коммерческого банка.
Важным моментом, далее, при решении вопроса о выдаче кредита является обеспечение выдаваемых банком ссуд.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Как известно, основным источником погашения банковских ссуд является выручка от реализации продукции. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возвратности кредита. Она может быть лишь у финансово-устойчивых предприятий, имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталам. Только для таких первоклассных клиентов современного коммерческого банка юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки является вполне достаточным.
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, необходимо иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества, гарантии и поручительства, страхование. Указание формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.
Особенностью форм обеспечения кредитов рефинансирования Центрального банка выступает использование в основном государственных и первоклассных корпоративных ценных бумаг.
В заключение следует отметить и такой важный принцип кредитования как платность. Размер процентной ставки за пользование кредитом устанавливается в зависимости от размера платы за кредитные ресурсы (депозиты), надежности заемщика и степени риска, характера предоставленного обеспечения своевременного возврата кредита, содержания кредитуемого мероприятия, сложившейся базовой процентной ставки в РФ, конкретном регионе и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления испрашиваемого кредита, затраты на ведение банковского дела и обеспечивала получение соответствующей прибыли.
В отличие от коммерческих, плата за кредиты центрального банка жестко привязана к ставке рефинансирования, хотя в целях стимулирования она может значительно отклоняться.
Важным следующим элементом кредитного механизма являются методы кредитования, понимаемые как способы комплексной реализации принципов кредитования. Они определяют характер согласования движения кредита с процессом производства и обращения товаров, доходов государства и населения.
Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения, которое является результатом данного процесса.
Соответственно, различают кредитование по остатку, по обороту, а также оборотно-сальдовый метод.
Особенности возвратного движения кредита реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.
Переход к рыночным отношениям потребовал иного подхода и критериев кредитования, иного метода предоставления кредитных ресурсов. Произошло перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Кредитоспособность заемщика превратилась в системообразующий элемент механизма кредитования.
Наиболее льготное кредитование предназначено для первоклассных заемщиков. Для них может применяться кредитование по обороту на основе контокоррента, путем открытия кредитной линии, в форме овердрафта. Данные виды кредитования позволяют клиенту получить кредит в момент возникновения дополнительной потребности в платежных средствах, исключают необходимость каждый раз решать с банком вопросы о получении ссуды.
Для ссудозаемщиков второго класса применяется кредитование по остатку и по обороту, выдача кредита осуществляется с простого ссудного или отдельного счета под залог материальных ценностей или другие виды обеспечения.
Основной формой кредитования заемщиков третьего класса как правило могут являться отдельные целевые ссуды, обеспечивающие техническое перевооружение и рост финансовой устойчивости, а также текущую производственную деятельность.
В соответствии с Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» №54-П Банка России особенностями применяемых сегодня методов кредитования КБ являются: объектом кредитования выступает недостаток средств в обороте; спецссудный и контокоррентный счета не рекомендованы; кредитование на основе кредитной линии предполагает получение и погашение ссуд частями; погашение кредита осуществляется либо платежными поручениями заемщика, либо платежными требованиями банка-кредитора.
Далее, методы управления кредитом реализуются в определенных организационных формах. Многообразие этих форм позволяет усилить действенность метода управления – и с точки зрения его направленности, и с точки зрения глубины отражения им требований объективных законов.
К организацонным формам управления кредитом относятся: нормативы Центрального банка, кредитоспособность, кредитный договор, различные виды лимитов кредитования, контрольная цифра; формы ссудных счетов, носители информации, документооборот, приемы выдачи, регулирования, погашения, контроля за движением кредита и т.п.
В современной практике российских банков распространены, в связи с кризисными экономическими условиями и инфляцией, кредитование по отдельному и простому ссудным счетам, вексельные.
Право каждого коммерческого банка и клиента выбирать свою схему, которая будет наиболее приемлемой и выгодной для обеих сторон.
И последний элемент кредитного механизма – техника управления: средства автоматизации, связи, оргтехника, ЭВМ, АСУ и т.д.
От уровня технической оснащенности зависит эффективность и качество управления.
Для Центрального банка России актуально создание единой телекоммуникационной сети, отсутствие которой не позволяет сегодня развивать краткосрочное кредитование КБ РФ.
Локальные вычислительные сети КБ РФ в основе программного обеспечения всех операций, в том числе и кредитных, имеют «Опер день». Он включает обычно базовую и надстрочную части. Базовая обеспечивает осуществление открытия операционного дня, банковские бухгалтерские проводки, подготовку баланса, отчетности для Центрального банка, закрытие операционного дня. Надстрочная – АРМы кредитного, депозитного, корреспондентских отношений и валютных отделов. Межбанковский обмен информацией осуществляется с использованием телексной, модемной связи; через сеть Спринт, Рэлком, Интернет. Применяются стандартные форматы сообщений SWIFT–ISO, Марс и др.
Развитие кредитного механизма, применяемого в России коммерческими банками, отражает в настоящее время влияние двух групп факторов: способствующих формированию рыночной модели и отражающих кризисное состояние экономики вызванных мировым финансовым кризисом.
.