3.Вопрос.
Продолжая характеристику Центрального банка, рассмотрим состав, структуру его операций. Наиболее общее представление о них дает баланс, где в правой части отражены источники средств (пассивные операции), а в левой – их использование (активные операции). Для примера используем данные публикуемой отчетности Банка России. (Вестник Банка России за соответствующий год)
Таблица 1.
Структура, динамика операций Банка России в 1998 – 2010г.
на 1.0.1.
Актив |
1998 |
2009 |
2010 |
Пассив |
1998 |
2009 |
2010 |
1.Драгоценные металлы 2.Средства в ИВ, размещенные у нерезидентов 3.Кредиты и депозиты в т.ч. КБ 4.Ценные бумаги государства 5.Прочие активы |
10,7
25,6
3,9
47,7 12 |
2,7
71,3
22,8
2,6 0,6 |
4,9
80,3
11,1
3,0 0,7 |
1.Наличные деньги в обращении 2.Средства на счетах в Банке России –правительства –КБ –прочие 3.Средства в расчетах 4.Капитал 5.Прочие пассивы
|
40,9
28,7 27.9 69.3 2.8 0,8 14,3 15,3
|
25,8
60,3 69,3 11,8 18.9 0.1 11,2 2,6
|
30,0
51,8 62,4 21,7 15,9 0,1 13,6 4,5
|
Итого актив |
100 |
100 |
100 |
Итого пассив |
100 |
100 |
100 |
Приведенные данные свидетельствуют о том, что в пассивных операциях Центрального банка РФ преобладают расчетные (51,8%) что отражает его специфику как расчетного центра в экономике.
Можно отметить как противоречащую статусу некоммерческого банка излишне высокую долю собственных средств – 13,6% (Германия – 6,7%, США – 1,7%).
Структура активных операций характеризует, в основном, монетаристские основы денежно-кредитной политики Банка России: эмиссия денег (30,0% в пассиве) обеспечена золото-валютными резервами (80,3% в активе).
Остальные ресурсы размещены в ИВ за рубежом. Роль центрального банка как кредитора в конечной инстанции практически минимальна.
Оценивая тенденции в изменении структуры операций Банка России, ряд специалистов считает чрезмерными монетаристские подходы в его деятельности, приводящие к сдерживанию эмиссии при острой нехватке платежных средств в экономике.
Таким образом, деятельность Центрального банка РФ нуждается в развитии и совершенствовании.
Осуществляя описанную выше деятельность, центральный банк получает доходы и осуществляет расходы. Финансовым результатом выступает прибыль или убыток.
Банк России производит, в соответствии с законодательством, свои расходы за счет собственных доходов и не ставит целью получение прибыли.
Вместе с тем, если фактически прибыль получена, то на основании ст.26 Федерального закона о Центральном банке РФ (Банке России) она направляется на уплату налогов и сборов в соответсвии с Налоговым кодексом,а потом в размере 50% – в бюджет. Оставшаяся часть прибыли распределяется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
Источниками доходов Банка России выступают: проценты за кредит, от операций с ценными бумагами, с валютой, драгоценными металлами; дивиденды; комиссионные и др.
Расходы Центрального банка РФ направлены на содержание аппарата; операционные затраты; а также – на покрытие отрицательных разниц по операциям с фондовыми ценностями и валютой; резервы на возможные потери по ссудам и т.п.
Прибыль центрального банка РФ в начале деятельности составляла заметную величину, которая превышала соответствующий показатель по всем коммерческим банкам РФ вместе взятым. Затем, начиная с 1997г., в период кризисных потрясений она значительно снизилась.Прибыль в 2-тыс. годы росла до мирового финансового кризиса,затем наметилась тенденция к снижению. За 2009 г она составила 251,4 млрд руб .
Второй уровень банковской системы образуют коммерческие банки, в деятельности которых и реализуются классические функции посредников денежного рынка, дополненные многообразными универсальными операциями и услугами .