- •2.Институционально-правовые основы валютного регулирования и контроля.
- •3.Понятия «валюта рф», «иностранная валюта» и «валютные ценности».
- •4.Принципы организации валютного регулирования и валютного контроля в рф
- •5.Органы валютного регулирования в рф.
- •6.Валютное регулирование и его виды в рф.
- •7.Принципы и механизм регулирования валютных операций.
- •8.Понятие и характеристика элементов национальной валютной системы в рф.
- •9.Характеристика валютных операций между нерезидентами на территории рф.
- •10.Принципы, органы и агенты валютного контроля в рф.
- •11.Валютный контроль как составная часть валютного регулирования. Реализация текущего валютного контроля и надзора в рф.
- •12.Понятия и состав резидентов и нерезидентов по валютным операциям в рф.
- •13.Характеристика валютных счетов разрешенных к открытию юридическим и
- •14.Характеристика разрешенных валютных операций между резидентами и уполномоченными банками
- •15.Федеральная служба по финансовому мониторингу: функции и задачи, методы и инструменты валютного надзора.
- •16. Основные положения Закона рф «о валютном регулировании и контроле в рф № 173 фз от декабря 2003г.
- •17.Функции цб рф по валютному, курсовому и кредитно-банковскому регулированию и контролю
- •18.Коммерческие банки как агенты и объекты (субъекты) валютного контроля и надзора.
- •19.Механизмы взаимосвязи банковского и валютного таможенного контроля.
- •20.Валютный контроль и надзор таможенных органов: формы и методы реализации.
- •21.Основные виды официального валютного курса цб, сферы их обязательного применения в рф. Валюта баланса. Курсовые и суммовые разницы.
- •22.Основные виды межбанковского валютного курса, сферы их обязательного применения в рф.
- •23.Ммвб: функции, операции, новые сферы деятельности. Методы и формы валютного контроля за биржевыми валютными операциями и сделками.
- •24.Рыночный биржевой валютный курс, сферы его использования коммерческими организациями и уполномоченными банками в рф.
- •25.Валютный контроль экспорта и валютных расчетов по экспорту.
- •26.Валютный контроль импорта и валютных платежей по импорту.
- •27.Валютный контроль зарубежных инвестиций и частных переводов физических лиц за границу.
- •28.Валютные и курсовые риски во внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности, базовые методы их страхования и хеджирования.
- •29.Реализация текущего валютного контроля в уполномоченном коммерческом банке, на таможне.
- •31. Мировая валюта сдр, расчет ее цены, сфера использования в рф.
- •32. Валютообменные операции и конверсионные, трансакции и сделки.
- •33.Базовый классификатор валют №1 по степени их реальной (фактической) обратимости в доллары сша (валюту евро).
- •34.Свободно используемая валюта и свободно-конвертируемая валюта ее виды, краткая характеристика и сферы применения.
- •35. Твердая валюта, резервная, якорная валюта: их состав, краткая характеристика и функциональные особенности.
- •36. Правила использования замкнутой необратимой неконвертируемой валюты.
- •37. Ее виды, краткая характеристика и сферы использования.
- •38. Клиринговая валюта. Специфика и основные виды клиринговых расчетов и платежей. Виды клиринга. Валюта баланса.
- •39. Основные виды валютных ценностей и операции с ними в коммерческих организациях и уполномоченных коммерческих банках.
- •40. Оформление векселей, тратт и долговых расписок в скв в коммерческой организации (предприятии, компании).
- •41. Виды и типы валютных котировок, правила их применения. Понятие полная котировка валюты и ее базовые формы во внешнеторговых контрактах.
- •42. Валютный контроль и таможенный надзор за операциями со средствами в наличных банкнотах ( в российский рубль и иностранной твердой валютой) и с золотом (в монетах и слитках).
- •45. Валютные союзы и зоны совместной эмиссии.
26.Валютный контроль импорта и валютных платежей по импорту.
Цель валютного контроля при импорте товаров – обеспечить соответствии суммы валютных средств,переведенной резидентами в оплату за импортируемые товары,стоимость фактически ввезенных в РФ товаров. Система валютного контроля предусматривает оформление паспорта сделки ,при помощи которого ЦБ РФ ,банк импортера и таможня следят за соблюдением импортером валютного законодательства.
Для импортеров, перечисляющих валюту за рубеж по внешнеторговому контракту, государство установило довольно жесткие правила.. Несоблюдение этих правил может свести на нет все потенциальные выгоды от заключения импортной сделки.
Главная цель, которую преследует государство, - проверка обоснованности валютных платежей, уходящих за рубеж. Для этого сведения из уполномоченных банков о сумме в валюте, перечисленной за рубеж для оплаты товара, и дате списания этой суммы со счета импортера сопоставляются с информацией таможни о стоимости ввозимого товара и дате его перемещения через таможенную границу России.
Первый этап валютного контроля происходит на стадии оформления паспорта импортной сделки (ПСи) в уполномоченном банке. ПСи оформляется для каждого внешнеторгового контракта и является основным инструментом валютного контроля: с его помощью уполномоченные банки отслеживают движение валюты по контракту, а таможенники контролируют ввоз товаров, поставляемых иностранным продавцом.
Чтобы получить ПСи, организации-импортеру нужно представить в отдел валютного контроля уполномоченного банка оригинал, а также копию внешнеторгового контракта. Копия контракта должна быть заверена должностным лицом организации-импортера, которое обладает правом первой подписи в банке (обычно это руководитель или уполномоченный им сотрудник, например финансовый контролер), и печатью фирмы. Вместе с контрактом, составленным на иностранном языке, нужно представить его перевод, подписанный руководителем российской фирмы.
Кроме того, если для проведения валютной операции необходимо получить разрешение Банка России5, оригинал и копию этого документа также нужно представить в уполномоченный банк. Например, такое разрешение нужно получать, если импортер планирует перечислить аванс иностранному поставщику более чем за 90 дней до дня ввоза товара на территорию России в соответствии с таможенными режимами "Выпуск в свободное обращение" и "Реимпорт". Как правило, банки требуют, чтобы копия разрешения на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, была заверена именно в том органе (Банке России или его территориальном учреждении), который выдал само разрешение.
Если текст контракта занимает более пяти листов, то импортер с согласия банка может представить не весь контракт, а только выписки из него. Но при одном условии: выписки должны содержать данные, необходимые для контроля за правильностью заполнения ПСи
27.Валютный контроль зарубежных инвестиций и частных переводов физических лиц за границу.
Центральный Банк России разрешил физическим лицам открывать банковские счета за рубежом и переводить на них средства. Инструкция ЦБ N100−И «О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации» разрешает открыть счет в любом иностранном банке на территории стран — членов Организации экономического сотрудничество (ОЭСР) и комиссии по борьбе с отмыванием капиталов (FATF). Об открытии или закрытии счета за границей граждане в течение месяца должны уведомить налоговую инспекцию. Закон о валютном регулировании и валютном контроле ограничивает размер перевода суммой в 75 тыс. долларов. Если перевод больше, то необходимо запрашивать разрешение у Центробанка. Граждане РФ не могут держать вклады в отделениях иностранных банков в России, зато могут перевести деньги за рубеж, но, чтобы открыть счет, надо лично поехать за границу и там обратиться в банк. Указанная в инструкции ЦБ обязанность сообщать налоговикам о вкладах и предъявлять выписку со счета не является прямым руководством к действию, поскольку, если гражданин не сообщит о личном счете за рубежом, проверить его будет крайне трудно. «Все коммерческие банки соблюдают тайну вкладов, ни ЦБ, ни контролирующие органы не могут просто так узнать о вашем вкладе, для этого нужен повод, например запрос следственных органов через Интерпол.