4.5. Автоматизация учета и контроля погашения кредитной задолженности

Комплекс задач по учету и контролю за погашением кредитной задолженности состоит из таких задач:

• Формирование календарного графика начисления и выплаты процентов по кредитному соглашению.

• Формирование календарного графика погашения кредита.

4.5.1. Автоматизация формирования календарного графика начисления и выплаты процентов по кредитному соглашению

Формированию календарного графика начисления и выплаты процентов по кредитному соглашению предшествует расчет сумм процентов.

Календарный график начисления и выплаты процентов по кредитному соглашению содержит суммы и даты погашения процентов по нему.

Этот график в виде файла сохраняется в базе данных. Распечатанный экземпляр графика выдается клиенту.

Форма документа приведена на рис. 4.4.

Если погашение процентов по кредиту выплачивается одновременно и полностью, то данный документ будет вмещать лишь одну строку.

График уплаты процентов по договору №_______

Счет №________ Клиент__________________________________

Дата погашения (плановая)

Сумма начисленных ПРОЦЕНТОВ

Дата погашения (фактическая)

Сумма погашения ПРОЦЕНТОВ

Валюта

Рис 4.4. Графики уплаты процентов по кредитному договору

Процентная ставка и порядок начисления процентов по кредитному договору зависит от условий, которые определяются в договоре на кредитование.

Процентная ставка может быть изменена в результате изменения ставки рефинансирования НБУ или с изменением ситуации на рынке кредитных ресурсов.

4.5.2. Автоматизация формирования календарного графика погашения кредита

Календарный график погашения кредита содержит даты и суммы погашения кредитной задолженности. Форма его подобна форме графика погашения процентов. Аналогично, как в предыдущем случае, формируется файл графика погашения суммы займа по кредитному договору, а распечатанный экземпляр графика передается клиенту.

Форма графика приведена на рис. 4.5.

График погашения суммы займа по кредитному договору №____

Счет №________Клиент_______________________________

Дата погашения (плановая)

Сумма, что подлежит погашению

Дата погашения (фактическая)

Сумма погашения (фактическая)

Осталось оплатить

Валюта

Рис. 4.5. График погашения кредита

Если погашение кредитной задолженности должно выполняться одновременно и полностью, то данный документ будет содержать лишь одну строку.

Сформированные календарные планы — графики выдачи кредита, погашения процентов и погашения кредитной задолженности по отдельным кредитам должны налагаться на сведенные графики по всем кредитам банка, что даст возможность оценить и согласовать возможности клиента и банка, оценить финансовое состояние банка и его ресурсы.

Погашение процентов и займа по кредитному договору клиентом выполняется через операционный отдел с помощью платежных поручений. Следовательно, существует определенное распределение операций между кредитным и операционным отделами банка.

За операционным отделом закрепляется выполнение следующих функций:

• обслуживание выдачи кредита;

• проведение платежей по погашению займа и процентов;

• пени за несвоевременную уплату займов и процентов.

Если заемщик нарушил условия платежей, то кредитным инспектором принимается решение о переводе договора на счет просрочки, по которому насчитывается пеня. При наличии соответствующего заявления заемщика с обоснованием причин просрочки проводится пролонгация договора и соответствующая коррекция графиков уплаты процентов и уплаты займа.

Для анализа погашения кредитной задолженности может еще издаваться кредитный журнал, который предоставляет кредитному инспектору полную картину о состоянии погашения займа и процентов по нему.

Кроме отмеченного выше журнала на запрос пользователя система должна сформировать и выдать на экран или напечатать такие выходные сообщения:

• ведомость погашенных кредитов за период;

• ведомость просроченных и непогашенных кредитных договоров;

• ведомость пролонгированных кредитов;

• ведомость кредитных договоров с просроченными процентами и др.