Вариант № 25 Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременность уплаты налогов с физических лиц

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременность уплаты налогов с физических лиц. Формы и методы проведения налогового контроля. Понятие выездной и камеральной налоговой проверки. Сроки их проведения. Оформление результатов выездной и камеральной налоговой проверки.

Порядок применения международных соглашений при определении доходов полученных физическими лицами на территории иностранных государств. Перечень международных соглашений заключенных РФ с иностранными государствами по устранению двойного налогообложения доходов физических лиц.

Задача 1.

Работник фирмы принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Республике Афганистан. Кроме того, он содержит ребенка в возрасте 17 лет. Месячный оклад работника - 16 000 руб. Рассчитать годовую сумму налога на доходы физических лиц.

Задача 2.

Для оформления офиса фирма привлекла по договору подряда дизайнера. Он не является предпринимателем. Вознаграждение по договору составляет 14600 руб. Расходы дизайнера, связанные с выполнением работ по договору, составили 9700 руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц, которая подлежит удержанию с суммы вознаграждения дизайнера.

Список литературы

1. Нормативно-инструктивный материал

1. Конституция РФ. – М.: Литера, 2009.

2. Бюджетный Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2009.

3. Гражданский Кодекс РФ : в 4 ч. – М. : Омега-Л, 2009.

4. Налоговый Кодекс РФ. – М. : Омега-Л, 2010.

5. Сборник законов РФ. С изм. и доп. - М.: ЭКСПО, 2009.

6. Указ Президента РФ от 12 мая 2008 г. № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».

7. Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2006 г. № 212

2. Дополнительная:

1. Бодрова, Н. В. Налоговый учет и отчетность : учеб. пособие / Н. В. Бодрова. - М.: ИД Дашков и К, 2010.

2. Касьянова, К. Ю. Налог на прибыль и ПБУ 18/02: организация налогового учета на базе бухгалтерского.-5-е, перер. / К. Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2010.

3. Конопляник, Т. П., Морозова, И. В. Оплата труда в бюджетных организациях : учебно-практ. пособие / Т. П. Конопляник, И. В. Морозова. - М.: Кнорус, 2009.

4. Косолапов, А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие / А. И. Косолапов. - М.: Дашков и Ко, 2009.

5. Ланина, М. Ю. Отпуска: документальное оформление, бухгалтерский учет, налогообложение: практ. пособие - 4-е, перер. / М. Ю. Ланина. – М.: Омега-Л, 2010.

6. Пантелеев, С. М. Филиалы, представительства, обособленные подразделения организации: бухгалтерский и налоговый учет.-4-е, испр. / С. М. Пантелеев. – М.: Омега-Л, 2010.

7. Сергеева, С. М. Основные средства: Бухгалтерский и налоговый учет : практ. пособие -2-е, перер. / С. М. Сергеева. – М.: Омега-Л, 2010.

8. Толкушкина, А. В. «Налоги и н/о – энциклопедический словарь» / А. В. Толкушкина. - М.: 2000.

9. Толмачев, Т. М. Применение различных систем налогообложения: Проблемы совмещения. / Т. М. Толмачев. – М.: ГроссМедиа, 2010.

10. Упрощенная система налогообложения: практ. применение с учетом последних изменений / под ред. К. Ю. Касьянова.-12-е, перер. +CD. М.: АБАК, 2010.

11. Феоктистов, С. В. Полное практическое руководство по упрощенной системе налогообложения.-3-е, перер. / С. В. Феоктистов. – М.: ГроссМедиа, 2010.

12. Филина, Т. Ю. Типичные ошибки при расчете налогов.-2-е, перер. / Т. Ю. Филина. – М.: ГроссМедиа, 2010.

13. Кузнецова, З. П. Налоги и налогообложение : метод. указ. по выполнению контрольной работы / З. П. Кузнецова, В. А. Мешков, Е. Г. Филимонова. – СПб.: СПбГУСЭ, 2006.

14. Налоги в Санкт-Петербурге и в Ленинградской области в 2009г. – СПб.: Консультант Плюс, 2009.

15. Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие / В. М. Пушкарева. - М.: Финансы и статистика, 2005.