Тема 5. Виды банков и банковские операции

1. Активные операции банков

2. Пассивные операции банков

3. Активно-пассивные операции банков (посреднические)

1. Активные операции банков

Совокупность типичных процедур, работ выполняемых коммерческими банками (КБ) называют их операциями.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции, связанные с размещением привлеченных банком средств для получения прибыли и обеспечения ликвидности.

СРЕДИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КБ ВЫДЕЛЯЮТ:

1. ссудные (учетно - ссудные)

2. расчетные

3. кассовые

4. инвестиционные

5. фондовые

6. гарантийные

1. ССУДНЫЕ ОПРЕРАЦИИ составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику.

КБ предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

А) по типу заемщиков

- ссуды предприятиям

- государственным органам власти

- населению

- банкам

Б) по срокам использования

- краткосрочные (до 1 года)

- среднесрочные (от 1 до 5 лет)

- долгосрочные (свыше 5 лет)

В) в зависимости от сферы функционирования

- ссуды в сферу производства

- ссуды в сферу обращения

Г) по отраслевой принадлежности заемщика

- ссуды в промышленность

- в сельское хозяйство

- в торговлю

- в транспорт и т.д.

Д) по обеспечению

- не обеспеченные (бланковые), т.е. основанные на доверии к заемщику

-обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительством, страхованием). Обеспеченные не гарантируют погашения ссуды, но уменьшает риск понесения убытков в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

Е) по графику погашения

- ссуды, погашенные единовременно

- ссуды с рассрочкой платежа

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ "О банках и банковской деятельности" осуществляются на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Так же клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство - поручение), залоговые или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору КБ вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

2. РАССЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.

КБ производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным ЦБРФ, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов по договоренности между собой, а при международных расчетах - в порядке, установленном Федеральными законами.

КБ, БР обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения платежного документа.

3. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Все кассовые операции осуществляются с применением счета «Касса».

С развитием территориальных учреждений БР, коммерческие банки могут открывать оборудованные операционные кассы. Эти кассы создаются для улучшения кассового обслуживания населения при совершении операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц.

Операционные кассы производят также выдачу средств на заработную плату, выплаты социального характера и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия.

Кредитные организации имеют право устанавливать банкоматы и другие платежно – расчетные терминалы.

Выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, которые несут материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с законодательством РФ.

Прием денежной наличности в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными.

Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает в кассу.

Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление остается у кассового работника, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет сдатчика наличных денег.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам.

Прием денег за коммунальные услуги, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленной формы.

Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов КБ на основании кассовых заявок предприятий и организаций составляют прогнозы своих кассовых оборотов. Кассовые заявки составляются по установленной форме по кварталам с разбивкой по месяцам.

Предприятия, учреждения, организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их коммерческими банками.

Денежную наличность сверх лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банк в порядке и в сроки, с ними согласованные.

Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат, но не больше трех рабочих дней. Коммерческий банк, составив кассовый оборот по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщает РКЦ, где открыт корреспондентский счет коммерческого банка.

На основании этих прогнозов РКЦ, БР обеспечивает операционные кассы КБ денежной наличностью.

Банки не реже 1 раза в 2 года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятий (ведение кассовой книги, полноту оприходования денежной наличности и т.д.).

4. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - вложение денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродаж.

Особенность инвестиционных операций КБ от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения инвестиционных операций исходит от самого банка, а не от клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. ИНВЕСТИЦИИ — это долгосрочные вложения средств с целью получения прибыли.