- •Тема 1. Понятие и история развития банковского дела.
- •Тема 2. Сущность и основные функции банков.
- •Тема 3: Современная банковская система и ее функционирование.
- •Основные цели бр:
- •В совет директоров входят:
- •3. Коммерческие банки
- •4 Специализированные банки
- •Относятся:
- •Тема 4: Кредит.
- •Функции кредита:
- •Принципы кредита:
- •Формы кредита:
- •1. Коммерческий - предоставляется одним предпринимателем другому
- •Недостатки коммерческого кредита:
- •Тема 5. Виды банков и банковские операции
- •Активные операции банков
- •Виды инвестиций:
- •К фондовым операциям относятся:
- •1) Операции с векселями
- •2) Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах
- •Существует 2 вида векселей:
- •Классификация ценных бумаг:
- •Виды акций:
- •Стоимостные оценки акций:
- •Бухгалтерская.
- •Доход по акциям
- •Производные ценные бумаги:
- •3 Вопрос Активно – пассивные операции банков
- •Документы:
- •Лизинговый платеж включает следующие суммы:
- •Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами:
- •Комиссионное вознаграждение
- •Лизинговая плата
- •2. Факторинговые операции.
Лизинговый платеж включает следующие суммы:
Амортизационные отчисления
Процент за пользование кредитными ресурсами банка
Комиссионное вознаграждение
Плата за дополнительные услуги (технические, транспортные)
А = (С * На) * Т / 100
А - амортизационные отчисления
С - балансовая стоимость имущества
На - норма амортизации
Т - период действия лизингового договора
Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами:
Пк = (Кр * Скр * Т) / 100
Кр = (Сн + Ск) / 2 Сн – стоимость имущества на начало периода
Ск - стоимость имущества на конец периода
Пк - сумма кредитных ресурсов за пользование кредитными ресурсами
Кр - величина кредитных ресурсов
Скр - % банка за пользования кредитными ресурсами
Комиссионное вознаграждение
Пком = (Кр * Ском) * Т / 100)
Ском – процент комиссии
Пком - комиссионные вознаграждения
Лизинговая плата
А + Пк + Пком + Пу
Пу - прочие услуги
Задача по лизингу (см. тетрадь)
2. Факторинговые операции.
ФАКТОРИНГ - это передача или переуступка неоплаченных долговых требований поставщиков товаров другим компаниям или предприятиям на условиях коммерческого кредита.
В факторинговых операциях действуют три стороны:
Факторинговая компания (факторинговый отдел банка)
Клиент (кредитор, поставщик товаров)
Предприятие (фирма) - потребитель товара
Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.
НА ФАКТОРИНГВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НЕ ПРИНИМАЮТСЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ:
С большим числом дебиторов
Занимающиеся спекулятивным бизнесом
Производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию
Работающие с субподрядчиками (строительные и др. фирмы)
Реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции
Практикующие бартерные сделки
НА ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЯЮТСЯ 4 ВИДА ФАКТОРИНГА:
Открытый - когда компания извещает об участии в сделке факторинговой или др структуры
Закрытый - когда должник не уведомлен об участии в сделке д.р. структур
Внутренний - когда переуступка или передача прав осуществляется внутри одной структуры или на территории одной страны
• Переводной - когда оплата товаров переводится на др. лицо.
Факторинговые операции в нашей стране стали осуществлятья с конца 80 – х годов. Первым их начал применять Ленинградский Промстройбанк. После инструктивного письма Госбанка СССР от 12.12.1989 гг. № 252 факторинговые отделы стали создаваться и в других банковских учреждениях.
3 ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - это банковская услуга для клиентов стремящихся распорядиться своими сводными средствами с наибольшей выгодой, отношения
между банком и клиентом, при котором банк принимает на себя обязательство по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.
При этом клиент остается полноправным собственником, а банку передаются лишь полномочия распоряжаться временно свободными средствами в течении определенного срока.
Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента.
ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ ДЕЛЯТСЯ НА 3 ОСНОВНЫХ КАТЕГОРИИ:
Персональные трастовые услуги (для отдельных граждан)
Институциональные трастовые услуги (для ю.л)
Услуги типа «мастер - траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или др компаниям путем управления общим счетом доверителей с целью получения максимального дохода этими доверителями)
Услуги типа мастер - траст оказываются компаниям, накапливающим средства своих
акционеров (обычно на пенсионные цели) и желающим получить более высокий доход.
НАИБОЛЕЕ РАСПРОСТРАНЕННЫМИ ЯВЛЯЮТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ТРАСТОВЫЕ УСЛУГИ:
Завещательный траст, оформляемый на основании завещания гражданина
Безотзывной траст, оформляемый договором согласно которого доверитель не
может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность
* Отзывной траст , оформляемый договором, который может быть расторгнут доверителем в любой момент.
Банк берет на себя риски и выполняет обязательства. Если операции, связанные с управлением доверенных ценностей оказались убыточными по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду.