О результатах инвентаризации наличных денег которые хранятся в кассе предприятия. « 10 » августа 2004 г. Расписка

Этим свидетельствую, что до начала проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на деньги, сданные в бухгалтерию, и все деньги, которые получены под мою ответственность, оприходованы, а те, которые выбыли, списаны по расходным.

Материально ответственное лицо

кассир _______ Никоненко В.М.

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

На основании приказа (распоряжения) от 10 августа 2004г. № 128 проведена инвентаризация денег по состоянию на « 10» августа 2004 г.

Во время инвентаризации установлено такое состояние денег:

1) наличных - 500 грн. 00 коп.

2) почтовые марки 25 грн. 00 коп.

3) талоны на бензин 1200 грн. 00 коп.

4) платежные ведомости 1, 2, 3 (остаток) 410 грн. 00 коп.

Сумма фактического наличия 2105 грн. 00 коп.

По учетным данным 2135 грн. 00 коп.

Итоги инвентаризации: излишек – 0, недостача – 30 грн.

Председатель комиссии

директор ________ Волков Ю.П.

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

Члены комиссии

ревизор ________ Свирищук М.Н.

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

гл.бухгалтер ________ Свиридова А.П.

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

Подтверждаю, что деньги, указанные в акте, находятся на сохранении под мою ответственность.

Материально-ответственное лицо кассир Никоненко В.М.

«10» августа 2004 г.

Объяснение причин, вследствие которых возникли излишки или недостачи:

Недостача 30 грн. При выдаче з/п вместо 20 грн. выдал 50 грн.

Решение руководителя предприятия: Внести в кассу кассиру Никоненко В.М. – 30 грн.

«10» августа 2004 г.

ТЕСТЫ.

1. Источники ревизии денежных средств:

   1. расходные и приходные кассовые ордера, акты инвентаризации, акты кассы;

   2. кассовая книга, журнал-ордер №1;

   3. а, б;

   4. журнал-ордер 3.

2. Цель ревизии денежных средств:

   1. обеспечение контроля за соблюдением законодательных норм проведения кассовых операций;

   2. установление случаев злоупотреблений;

   3. разработка конкретных мероприятий для укрепления кассовой дисциплины;

   4. а, б, в.

3. Ревизия кассы начинается с:

   1. инвентаризации денежных средств в кассе;

   2. сплошной документальной проверки относительно поступления и выдачи денежных средств;

   3. проверки отражения операций на счетах 30;

   4. свой вариант.

4. основным заданием ревизии является проверка:

   1. соблюдения установленного лимита остатков наличности в кассе;

   2. обеспечения сохранности средств, ценных бумаг;

   3. а, б;

   4. проверка правильности расчетов с поставщиками.

5. Остаток денег, установленный при инвентаризации кассы, сравнивается с записями:

   1. в кассовой книге;

   2. в кассовой книге и журнале-ордере №1 и ведомости 1;

   3. в акте предыдущий инвентаризации кассы;

   4. а, б, в.

6. Наличные денежные средства в кассе могут сохраняться в пределах:

   1. 10000 грн.;

   2. 3000 грн.;

   3. в пределах лимита остатка наличности;

   4. нет ограничений.

7. При контроле за соблюдением порядка ведения операций с наличностью устанавливают:

   1. осуществляется ли выдача денег из кассы и их принятие в кассу по должным образом оформленным документам;

   2. не допускаются ли подчищения и исправления в кассовой книге;

   3. расходуется ли наличность, полученная из учреждения банка по целевому назначению;

   4. а, б, в.

8. В отчете кассира следует проверить:

   1. соблюдение порядковой нумерации приходных и расходных кассовых документов, их даты;

   2. наличие соответствующих подписей на документах;

   3. нет ли подчисток, исправлений дат;

   4. а, б, в.

9. При проведении ревизии на счетах банка сверяют:

   1. данные выписок банка с данными первичных документов;

   2. соответствие выписок банка и журналов-ордеров и ведомостей;

   3. а, б;

   4. договора на поставку продукции со счетами по факту получения.

10. При проверке правильности записей в дебет счета 333 ревизор пользуется следующими документами:

    1. квитанцией из банка, сбербанка, почтового отдела;

    2. сопроводительными документами о сдаче выручки инкассаторам банка;

    3. а, б;

    4. свой вариант.

11. При проведении ревизии кредитных операций ревизор проверяет:

    1. законность выдачи кредитов;

    2. своевременность возврата кредитов;

    3. выяснить причины нарушений по выдаче кредитов;

    4. все, что изложено выше.

12. При ревизии прочих денежных средств ревизор проверяет:

    1. своевременность и полноту зачтения на счета банка каждой отдельно сданной суммы;

    2. отражение прочих денежных средств в отчетах кассира;

    3. а, б;

    4. кем были сданы деньги в банк.

Ответы на тесты:

1 – в 2 – г 3 – а

4 – в 5 – б 6 – в

7 – г 8 – г 9 – в

10 – в 11 – г 12 - в