42

Модуль 6

Деньги. Кредит. Банки. Финансы. Бюджет

Структура учебного материала:

1.1. Деньги как экономическая категория. Денежный оборот. Денежная система. Денежная система Российской Федерации. Денежно-кредитная политика. Функции, операции Центрального банка Российской Федерации, Коммерческих банков.

1.2. Кредит как экономическая категория. Структура кредита. Формы и виды кредита. Роль, значение и границы кредита.

1.3. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Система финансов. Финансовая система.

1.4. Понятие бюджета. Виды бюджетов. Бюджетная классификация. Бюджетная система. Бюджетное устройство. Межбюджетные отношения. Доходы и расходы бюджетов. Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета. Бюджетный процесс в Российской Федерации.

Основная литература:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с поправками с 1.01.2008)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 31.07.1998.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 05.08.2000.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика.-2003.

5. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы. Учебник для вузов.-М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг».-2000.

6. Гринкевич Л.С., Сагайдачная Н.К., Казаков В.В., Рюмина Ю.А. Государственные и муниципальные финансы России.- М.: Кнорус.-2007.

7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. проф. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика.-2003.

8. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Перспектива, Юрайт.-2000.

Дополнительная литература:

1. Деньги и регулирование денежного обращения: теория и практика.- М.: Финансы и статистика.-2002.

2. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки.- СПБ.: Знание.-2003.

3. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника.- М.: Финансы и статистика.-2001.

4. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. Учебное пособие.- М: Инфра. - 1996.

5. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учебное пособие.-М.: ЮНИТИ.-1999.

6. Центральный банк в условиях рыночной экономики.- М.: Финансы и статистика.-2003.

Рекомендуемая литература:

1. Глухов В.В., Дольде И.В. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. - СПБ.: Специальная литература.-1996г.

2. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. -М.: Инфра.-2001.

3. Лычагин М.В. Финансы и кредит.- Новосибирск.- 1992.

4. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.-М: Банки и биржи; ЮНИТИ.-1998.

5. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие.- М.: Экзамен.-2005.

6. Финансы / Под ред. проф. В.В. Ковалева.- М.: ООО «ТК Велби».- 2003.

7. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ.-1997г.

8. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова.- М.: БЕК.-1997.

1.1. Деньги как экономическая категория. Денежный оборот. Денежная система. Денежная система Российской Федерации. Денежно-кредитная политика. Функции, операции Центрального банка Российской Федерации, Коммерческих банков

Деньги – это особый, всеобщий, универсальный товар; всеобщий эквивалент; форма связи товаропроизводителей.

Выделяют две основные концепции происхождения денег – рационалистическую и эволюционную.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашениями между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. "Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо... Для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерения), причем основанная на условности" (Аристотель. Никомахова этика. Сочинения: в 4-х т. Т.4 – М.: Мысль, 1984).

Субъективно-психологический подход к вопросу происхождения денег характерен и для взглядов некоторых видных современных экономистов. Например, американский экономист П. Самуэльсон определяет деньги как искусственную социальную условность. Дж. К. Гэлбрейт считает, что "закрепление денежных функций за благородными металлами и другими предметами–продукт соглашения между людьми".

В опубликованной в 90-е гг. книге "Экономикс" К.Р.Макконелл и C.Л.Брю утверждают, что деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся... Деньги – это пленительная, повторяющаяся, меняющая маски загадка".

Таким образом, представители рационалистической концепции рассматривают деньги как продукт соглашения между людьми, орудие технического обмена.

Эволюционная концепция происхождения денег доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполнявший роль денег.

Впервые данную концепцию предложил К. Маркс, заслуга которого в том, что он доказал товарное происхождение денег. Маркс писал, что загадочность денег исчезнет, если показать возникновение денег "от простейшей, наиболее скромной формы обмена вплоть до его ослепительной – денежной формы".

Согласно эволюционной концепции, происхождение денег тесно связано с историческим процессом обмена товаров и смены следующих форм стоимости: простой (или случайной), полной (или развернутой), всеобщей и денежной.

На ранней ступени развития человеческого общества обмен носил случайный характер. Такому обмену соответствовала простая или случайная форма стоимости, при котором один товар выражал свою стоимость в одном противостоящем ему товаре-эквиваленте. Товар-эквивалент (B) служит для выражения стоимости первого товара (A), то есть первый товар находится в относительной форме стоимости:

х  А= y  B

(здесь: A, B–товары, x, y–количество товаров).

Выделение скотоводческих и земледельческих племен привело к регулярному обмену и появлению полной формы стоимости. Эта форма отличается от первой (простой) тем, что при ней в обмене участвуют многочисленные товары, а потому каждый товар может быть обменен на разные товары-эквиваленты:

хА=y₁B;

хА=y₂C;

...

хА=y_NZ.

Однако существенным недостатком данной формы стоимости являлось отсутствие законченного выражения стоимость каждого товара, так как число товаров-эквивалентов было неопределенным и стоимость получала многообразное и разнородное выражение, то непосредственный товар оказывался очень затрудненным.

Для устранения этого недостатка выделялись товары, которые в данный период времени на местном рынке товаров стали выражаться в одном товаре, который становится всеобщим эквивалентом. Возникла всеобщая форма стоимости.

y₁B=xA;

y₂C=xA;

...

y_NZ=xA.

Постепенно, в результате развития обмена, из нескольких товаров выделился один товар–золото и серебро, который стал играть эту роль постоянно. Так возникает денежная форма стоимости.

В своей эволюции деньги выступают в виде товарных, металлических (медных, серебряных и золотых), бумажных, кредитных и электронных денег.

Таким образом:

1. Непосредственными предпосылками появления денег относятся:

• переход от натурального хозяйства к производству и обмену товарами;

• имущественное обособление производителей.

2. Деньги имеют товарную природу, но являются специфическим товаром, постоянно выполняя роль всеобщего эквивалента.

3. Разница между деньгами и обыкновенными товарами проявляется в их потребительной стоимости. Каждый товар способен удовлетворять лишь какую-либо определенную человеческую потребность, то есть имеет единичную потребительную стоимость. Денежный товар кроме этого обладает непосредственной и всеобщей стоимостью (может быть легко обменян на другой товар), поэтому деньги обладают всеобщей потребительной стоимостью;

4. Деньги позволили разрешить противоречие потребительной и меновой стоимостей товара.

5. Возникновение денег позволило:

• создать условия для развития рыночных отношений и дальнейшей специализации производства и разделения труда;

• разделить процесс обмена товарами Т-Т на два разновременно осуществляемых Т-Д и Д-Т, что стало источником денежных накоплений, ростовщического а затем и ссудного капиталов.

Деньги выполняют следующие функции – они являются (выступают):

1. Мерой стоимости;

2. Средством обращения;

3. Средством образования сокровищ, накоплений и сбережений;

4. Средством платежа;

5. Мировыми деньгами.

Мера стоимости

Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Делают ли деньги товары соизмеримыми–дискуссионный вопрос. Сторонники трудовой теории стоимости–нет, так как товары соотносятся через количество затраченного на их производство общественно необходимого труда, сторонники нетрудовой теории стоимости–через "полезность" и свободный механизм спроса и предложения.

При металлическом обращении эту функцию выполняли действительные деньги (золото и серебро), которые не только сами обладали стоимостью, но и выражали стоимость товаров идеально, то есть в виде мысленно представляемых денег.

На стадии формирования товарных отношений деньги сыграли роль средства, приравнивавшего к деньгам другие товары, они сделали их соизмеримыми не просто как продукты человеческого труда, а как части одного и того же денежного материала–золота и серебра. В результате товары стали соотноситься друг с другом в постоянной пропорции, то есть возник масштаб цен как определенный вес золота или серебра, принятый государством за денежную единицу.

При обращении неразменных кредитных денег механизм действия функции меры стоимости изменяется. Поскольку кредитные деньги–это форма проявления денежного капитала и обслуживают они не обращение товара, а капитала, то выполнение ими функции меры стоимости осуществляется не только в сфере обмена, но и в сфере производства, то есть развитом рыночном хозяйстве цена формируется не только на рынке, но и в сфере производства, на рынке же происходит ее окончательная корректировка.

Цена товаров в таких условиях зависит от двух факторов: стоимости банкноты, которая определяется стоимостью представляемых ею товаров, и количеством банкнот в обращении; соотношением спроса и предложения на данный товар на рынке.

Средство обращения

Отличие товарного обращения от непосредственного обмена товара на товар отличается тем, что оно обслуживается деньгами в качестве средства обращения, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, временные и пространственные границы, характерные для прямого товарообмена.

Однако если товары уходят после их реализации из обращения, то деньги остаются в этой сфере, непрерывно обслуживая товарообмен. Данное обстоятельство ведет не к ликвидации, а к усугублению противоречий обмена, так как возникающий разрыв между куплей и продажей товаров в одном звене вызывает подобный разрыв и в других звеньях, что может привести к экономическим кризисам. Базой экономических кризисов являются структурные сдвиги в производстве и реализации общественного продукта.

Особенность функции денег как средства обращения заключается в том, что эту функцию выполняют, во-первых, реальные или наличные, деньги, а во-вторых, знаки стоимости–бумажные и кредитные деньги.

В настоящее время, функцию средства обращения выполняют кредитные деньги. Причем они функционируют и как покупательное средство, и как средство платежа: если метаморфоза Т–Д–Т не прерывается, то обращение товаров происходит на основе денег как покупательного средства, если же происходит разрыв во времени между покупкой и продажей товаров, то деньги выступают как средство платежа.

Главное различие между металлическими и кредитными деньгами кроется не в том, что они по-разному выполняют функцию средства обращения, а в том, что первые опосредствуют движение товаров, а вторые–движение капитала.

Функция денег как средства образования сокровищ, накоплений и сбережений

Функцию накопления сокровищ раньше выполняли полноценные и реальные деньги–золото и серебро, но поскольку деньги представляют всеобщее воплощение богатства, то возникает стремление к их накоплению.

В докапиталистических формациях существовала простейшая форма накопления богатства, когда извлеченные из обращения золото и серебро хранились в сундуках, кубышках, закапывались в землю. В условиях металлического денежного обращения функция накопления сокровищ выполняла важную экономическую роль–стихийного регулятора закона денежного обращения.

С ростом товарного производства превращение денег в сокровище становится необходимым условием регулярного возобновления воспроизводства. Стремление к получению наибольшей прибыли заставляет предпринимателей не хранить деньги как мертвое сокровище, а пускать их в оборот.

С прекращением размена банкнот на золото и изъятием его из обращения средством накопления и сбережений населения становятся кредитные деньги. Они по своей природе, как и денежный капитал, представляемый ими, не являются сокровищем, поэтому особенность кредитных денег как средства накопления состоит в том, что они накапливаются в процессе постоянного обращения, иначе они превращаются из денег в бумажные символы.

Выполняя эту функцию, кредитные деньги опосредствуют также процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и накоплений и превращение их в капитал.

Кредитные деньги выполняют функцию накопления прежде всего для осуществления расширенного воспроизводства, когда требуется накопить необходимую денежную сумму. Накопление денег нужно и при движении оборотного капитала, когда образуется разрыв в продаже продукции и покупке сырья и так далее. Таким образом, кредитные деньги, выполняя функцию накопления, способствуют сглаживанию нарушений в кругообороте капитала.

Функция денег как средства платежа

Данная функция возникла в результате развития кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве.

В этом случае деньги используются при:

1. продаже товаров в кредит, необходимость которой связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров, разной продолжительностью их производства и обращения, сезонным характером производства;

2. выплате заработной платы рабочим и служащим.

Деньги, выполняя функцию средства платежа, имеют свою специфическую форму движения, отличную от формы движения денег как средства обращения.

При функционировании денег как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, то при их использовании в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв.

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа объединяют многих товаропроизводителей. Ускорению платежей, сокращению издержек обращения и повышению рентабельности предприятий способствует введение в платежный оборот электронных денег.

Функция мировых денег

Эта функция денег возникла в докапиталистических формациях, но получила полное развитие с созданием мирового рынка. На этом рынке деньги выступали в виде слитков золота (995-й пробы). Парижским соглашением от 1867 года единственной формой мировых денег было признано золото.

Мировые деньги имеют троякое назначение и служат:

1. всеобщим платежным средством;

2. всеобщим покупательным средством;

3. материализацией общественного богатства.

В качестве международного платежного средства деньги выступают при расчетах по международным балансам, главным образом по платежному.

Как международное покупательное средство деньги используются при прямой покупке товаров за границей и оплате их наличными.

В качестве материализации общественного богатства деньги являются средством перенесения национального богатства из одной страны в другую при взимании контрибуций, репараций или предоставлении займов.

Роль денег в рыночной экономике

Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Основные формы проявления роли денег можно представить следующими положениями:

1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями;

2. Деньги становятся капиталом или самовозрастающей стоимостью. Деньги превращаются в денежный капитал в воспроизводстве индивидуального капитала благодаря тому, что их функционирование включено в кругооборот промышленного капитала как исходный пункт и результат кругооборота (Д-Т (СП+РС)...П-Т-Д');

3. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

4. Деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег.