Тема 5 Система оподаткування підприємств План семінарського заняття

1. Сутність непрямих податків та їх вплив на фінансово-господарську діяльність підприємств.

2. Акцизний збір: сутність, особливості розрахунку та внесення до бюджету.

3. Податок на додану вартість (ПДВ): сутність, порядок розрахунку та внесення до бюджету.

4. Оподаткування прибутку підприємств: основні поняття та порядок здійснення.

5. Сутність, класифікація та порядок внесення до бюджету мита та митних зборів. 6. Платежі за ресурси.

7. Податок з власників автотранспорту.

8. Місцеві податки і збори. Суть місцевих податків і зборів.

9. Сутність та порядок застосування спрощеної системи оподаткування.

Сформувати словник основних термінів і понять:

База оподаткування, валовий дохід, валові витрати, місцеві податки; мито; непрямі податки; об'єкт оподаткування; оподатковуваний прибуток; податки; по­датковий кредит; податкові пільги; подат­ковий період; податок на додану вартість; податок на прибуток; прямі податки; система оподаткову­вання; скоригований валовий дохід; ставки податків; фіксований сільськогос­подарський податок; функ­ції податків;

Питання для перевірки знань

1. Назвіть основні види непрямих податків, що сплачуються під­приємством.

2. Назвіть основні види прямих податків і зборів, що сплачуються підприємством.

3. Які ставки і порядок оподаткування податком на прибуток є чинними в Україні?

4. Які ставки і порядок оподаткування податком на додану вар­тість є чинними в Україні?

5. Що є базою для визначення розміру ПДВ в складі ціни продук­ції (робіт, послуг)?

6. Які підприємства зобов'язані зареєструватись як платник ПДВ і виконувати зобов'язання щодо його сплати?

7. Назвіть основні групи підакцизних товарів.

8. Як оподатковуються дивіденди?

9. Що розуміють під витратами подвійного призначення в подат­ковому законодавстві?

10. Чи враховують в складі валових витрат витрати, не пов'язані з господарською діяльністю?

11. Чи зменшують базу оподаткування податком на прибуток на суми збитків попередніх періодів?

12. Чи враховують в складі валового доходу емісійний дохід?

13. Що розуміють під терміном ~податковий кредит?

14. Які підприємства мають право обрати спрощену систему оподаткування?

15. Які основні нормативні вимоги щодо нарахування і сплати єдиного податку?

Теми рефератів

1. Прямі і непрямі податки (обов'язкові платежі) - порядок нарахування і справляння.

2. Проблеми та шляхи оптимізації податкового навантаження під­приємств в Україні.

3. Порядок визначення прибутку як об'єкта оподаткування.

4. Податок на додану вартість та особливості визначення податко­вих зобов'язань підприємств.

5. Порядок оподаткування підприємств в країнах СНД та Європейського співтовариства.

6. Проблеми збалансування інтересів в системі оподаткування під­приємств в Україні.

Програмні питання для самостійного поглибленого вивчення теми

1. Порядок оформлення і терміни подання податкових декларацій підприємств.

2. Види мита, порядок нарахування і стягнення мита.

3. Порядок нарахування комунального податку, податку на рекламу.

4. Умови застосування і порядок нарахування консолідованого податку на прибуток.

5. Податки на майно і плата за землю - особливості нарахування в Україні, світовий досвід.

6. Строки сплати та подання звітності підприємством податків і зборів.

7. Функції підприємства-роботодавця в системі оподаткування доходів фізичних осіб.

8. Порядок складання податкових декларацій підприємствами.