2.6. Формирование оборотно-сальдовой ведомости Цель работы: Развить умения по формированию оборотно-сальдовой ведомости.

Для формирования оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам задействованным при решении задач мы выполнили команду «Главное меню/Отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам». Оборотно-сальдовую ведомость сформировали за период, соответствующей началу решения сквозной задачи и по период, соответствующей последней введенной операции. (Период с 01.10.2011 по 31.12.2011)

Сформированная оборотная ведомость имеет вид

В сформированной оборотно-сальдовой ведомости содержатся наименования счетов, а также следующие показатели: сальдо на начало периода по дебету и кредиту, обороты за период по дебету и кредиту, сальдо на конец периода по дебету и кредиту. Если в оборотной ведомости есть отрицательные «красные» суммы, значит операции по этому счету введены неверно. По любой сумме в оборотной ведомости можно получить расшифровку, для этого достаточно щелкнуть по сумме два раза левой кнопкой мышки.

После формирования оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам сформировали ОСВ по каждому счету в отдельности, по которому есть суммы в ОСВ по всем счетам. При формировании брался период, совпадающий с периодом по ОСВ в целом по всем счетам.

Таким образом в системе 1С имеется возможность формировать ОСВ не только по всем счетам, но и по каждому счету в отдельности, а также указывать детализацию по субсчетам, субконто, забалансовым счетам и т.п. (кнопка «Настройка»).

2.7. Учет основных средств

Цель работы: Сформировать умения по учету основных средств. Научить применять знания и умения по организации синтетического и аналитического учета, формированию выходных форм.

При решении сквозной задачи по теме «Учет Основных средств» необходимо оформить поступление ОС, его ввод в эксплуатацию, списание ОС, а также поступление и ввод в эксплуатацию нематериальных активов; также необходимо начислить амортизацию по ОС и НМА.

Оформление поступление ОС отражалось следующим образом:

Поступление ОС выполнено с помощью команды «Панель функций/Основные средства/Поступление товаров и услуг». В документе указали число (14.02.11), контрагента (ООО Инфо +), договор (№ 2), и далее в табличной части указываем данные по поступающему ОС: Номенклатура – принтер лазерный, количество – 1 шт., цена – 630 000, ставка НДС – 20%, сумма НДС – 126 000, сумма – 630 000, всего с НДС – 756 000.

Поступившее Основное средство будет оприходовано на счет 08.4 «Приобретение объектов Основных средств».

Прием в эксплуатацию купленного основного средства оформляется документом: «Панель функций/Основные средства/Принятие к учету ОС».

Для принятие к учету необходимо заполнить следующие данные: наименование организации и дату принятие к учету, на закладке «Основные средства» необходимо указать наименование оборудования (принтер лазерный), место поступления (основной склад), счет учета, с которого спишется стоимость ОС при принятии в эксплуатацию (08.4). В табличной части указываем название ОС, которое возникнет на счете 01 (принтер), и его инвентарный номер (0000011).

На закладке «Общие сведения» указываем способ отражение расходов по амортизации (общехозяйственные расходы), на закладке «Бухгалтерский учет» указываем порядок погашения стоимости (начисление амортизации), счет начисления амортизации (02.1), способ начисления амортизации (линейный), срок полезного использования (36 месяцев).

После заполнения всех закладок нажимаем «Записать/ОК», после чего в списке документов принятие к учету появится новый документ

Списание основных средств производится по команде «Панель функций/ОС/Списание ОС». В появившемся документе заполняем дату (23.12.2011), указываем событие, которое произошло с основным средством.

Далее заполняем таблицу, содержащую сведенья по основным средствам: указываем основное средство (компрессор), стоимость в бухгалтерском учете (1300880), остаточная стоимость (0 руб.), амортизация (1300880).

После того как мы сформировали документ на списание компрессора, можно вывести на печать акт списания этого ОС

Также по условию необходимо было оформить поступление в организацию нематериальных активов. Решение этой задачи выполняется по команде «Панель функций/ НМА/Поступление НМА».

Для оформления поступления нематериальных активов используется команда «Панель функций/НМА/Поступление НМА». В появившемся окне заполняем дату поступления (19.12.2011), входящий номер документа -185611 (19.11.2011), указываем контрагента (РАУП Проектный Институт «Гомельгипрозем») и приступаем к заполнению табличной части документа. В табличной части указываем номенклатуру – право пользование землей, указываем сумму- 340 000,Ставка НДС – 20%, Сумма НДС – 68 000, Сумма с НДС – 408 000.

Таким же образом выполняем все остальные операции по поступлению, выбытию, списанию основных средств и нематериальных активов.

По условию задания было необходимо сформировать ведомость амортизации основных средств за период выполнения задания (31.08.2011 – 23.12.2011). Ведомость формируется по команде «Панель функций/ОС/Ведомость амортизации ОС»

В ведомости по амортизации ОС указывается сумма амортизации, начисленная по всем объектам ОС, числящимся в организации.