55.Сущность и особенности факторинга.

Факторинг – вид банковского обслуживания, связанный с переуступкой клиентом – поставщиком неплаченных платежныых требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и соотв-но права получения платежа по ним (факторинг –агент, посредник). Цель факторинг-го обслуживания – своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, в следствие задержки платежа, предотвращения появления появления сомнительных долгов, повышения ликвидности и снижения фин риска для клиентов, кот не хотят брать на себя работу по проверке платежеспоосбности своих дебеторов и заинтересованных в наиболее быстром получении денег по счетам. В основе факторинга лежит покупка банком счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части ст-ти (от 70 –до 90%) поставок и оплаты у остальной части (за вычетом % за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебеторов.

Поэтому факт операции назыв-ся также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

В соотв-ви с конвенцией о междунар-ом факторинге, принятой в 1988г, операция считается факторинговом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2-ум из 4-х признаков:

наличие кредитованич в форме предворительной оплаты долговых требований

ведение бух учета поставщика, прежде всго учета продаж

инкассирование его зодолженности

страхование поставщика от кредитного риска

Виды факторинга:

Открытый – вид факторинга, при кот должник уведомлен об участии в сделке банка

Закрытый (конфиденциальный) – никто из контрагентов клиента не уведомлен о кредитовании его продаж банком

Факторинг с правом регресса – те обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму

Факторинг без права регресса – деньги поступают в банк

Факторинговый отдел банка занимается покупкой платежных требований и анализом (аудитом) платежеспособности уклиента.

Орг-ция факт-вой сделки заключ-ся в след-щем:

поставщик осущ-ет поставку товаров (услуг)

факторинг отдел банка за счет своих ср-в осущ-ет оплату этой прод-ции

факторингов отдел банка осущ-ет контроль за покупателем (дебетоором)

покупатель оплачивает требования по поставке продукции и направляет ср-ва в факторрингов отдел

факт отдел производит оконательный расчет с поставщиком

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

предприятия с большим кол-вом дебеторов, задолженность каждого из кот выраж-ся небольшой сумой;

предприятия, занимающиеся выпуском нестандартной или узкоспециализированной прод-цией;

строительные или др фирмы, работающие субподрядчиками;

предприятия, реализующие свою прод-цию на условиях послепродажного обслуживания;

предприятия, заключившие со своими клиентами долгосрочные контракты и, выставляющие счета по завершению определен этапов работ.

Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физ лиц, филиалов или отделений предприятий.

56. Соглашение о факторинговом обсуживании

Соглашение о факторинговом обсуживании заключ-ся между поставщиком и факторинговой компанией обычно на срок от 1 до 4-х лет и его действие может быть прекращено по след причинам:

по взаимному согласию сторон;

по желанию поставщика (с уведомлением компании за опред в соглашении промежуток времени);

по желанию компании (с уведомлением поставщика за определ в соглашении промежуток времени)

В факторинговом соглашении оговариваются права и обязанности каждой из сторон; процедуры предоставления факторинговой компанией кредитов клиентам; переуступки долговых требований и их инкассирование; порядок осуществления взаимных расчетов и т.д.

При заключении факторингового договора м/у факторинговой фирмой и поставщиком определяет сроки и обстоятельства, при наступлении кот факторинговый отдел должен осуществить платеж в пользу поставщика, но не больше предельной суммы.

Комиссионное вознаграждение факторинговой компании склад-ся из 2-ух элементов:

Плата за обслуживание

Плата за предоставленные в кредит ср-ва

1.Комиссия за факторинговое обслуживание – это ведение учета страхование от появления сомнительных долгов и др необходимые операции. Размер данной платы рассчит-ся как % годового оборота поставщика и его величина колеблется в зависимости от масштаба и структуры производственной деятельности поставщика, оценки компанией объема работ и степени кредитного риска, кредитоспособности покупателей, а также от специфики и конъюнктуры рынка фин услуг той или иной страны.

В большинстве стран скидка наход-ся в пределах 0,5 – 3%. При наличии регресса делается скидка от 0,2 до 0,5%. Плата за учет счетов фактур составляет от 0,1 до 1% годового оборота поставщика.

2.Плата за учетные операции берется факторинговой компанией с суммы ср-в, предоставляемых поставщику досрочно (в форме предварительной оплаты переуступаемых долговых требований), за период м/у долгосрочным получением и датой инкассирования требований. Ее ставка обычно на 2-4% превышает текущую банковскую ставку, используемую при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска факторинговой компании.