107.Типичные следств-е ситуации и программы первоначального этапа расслед-я налоговых преступл-й.

Поводами к возбужд-ю уголовных дел о налоговых преступл-ях в больш-ве случаев явл непосредственное обнаруж-е налоговых преступл-й подраздел-ями органа дознания и поступивш в эти органы данные гос налоговых инспекций. Возник 2 типичн следств-е ситуации. В 1ой инициатива расслед-я исходит непосредств от органов налоговой полиции; во второй – после оценки материалов о факте сокрытия объектов налогооблож-я в крупных и особо крупных размерах, поступивш от налоговой инспекции.Проверка необх док-тов и достоверн-ти данных, в них изложенных, позволяют на первоначальн этапе выдвинуть версию о виновности конкретн лица в соверш-и налогового преступл-я. При воздерж-и налогоплательщика от соверш-я предусмотр-х законом действий или их последоват-ти (пассивном способе действия) выдвигаются и проверяются гл образом версии о мотивах соверш-я преступл-я для получ-я следствием док-тв о формах вины правонарушителя. При выявлении в ходе дознания и расследования имущ-х прав лица, явно не соответствующих получаемому им легально доходу, могут возникнуть и проверяться версии о его причастности к иной преступной деят-ти, в том числе и о его принадлежности к какой либо организованной преступной группе. При выявл-и активного способа деят-ти по совершению правонаруш-я выдвигаются и детально проверяются версии о способе и механизме соверш-я преступн действий, изучаются и исслед-я версии о возможном соверш-и данным лицом аналогичных или иных преступн действий.

Билет 35

108.Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых организованными преступными группами.

Под организ группой поним устойчивая орган-я с иерархич структурой и собств нормами поведения, сформир-ая в целях получения мат-х выгод преступным путем.Признаки:1. Устойчивость. Харак-ет степень развития одной и той же ОПГ в процессе совершения преступлений.2. Иерархически организ структура. - определенная упорядоч-сть организации прест группы в плане взаимоотн-ий между участниками, а также отношения лидерства и подчиненности. В ходе прест деят группы за отд участниками закреп пост функции, связ с непосред-м исп-м прест-ий (испол звено); с руков-ом деят-ю группы (орган-управле-е звено); с обеспечением суще и функц-я группы (организац-обеспеч звено). Анализ функц-ной роли членов орган-й группы позв выявить место и роль каждого уч-ка в осущ-и прест деят и соверш конкретных преступлений. При этом важнейшее значение приобретает характеристика действий по реализа той или иной функции, т. е. решение вопроса, что конкр сделано и каким образом.Важное значение при расслед организованной преступной деятельности имеет уст-е связей упр-я, которые являются основополаг и подразде на вертик и гориз.Пирамидный характер структуры организ прест группы обусл проявл-ие верт-ых связей — в виде связей подчин-я, когда исполн-и (низшее звено) подчин-тся орган-ру группы (высшее звено), а горизо-ых — в виде коорди-и действий между членами одного звена. Более того, условия сущ крупных групп (организации, сообщества) диктуют необход-ть собл-я строгой конспирации, поэтому члены такой орган-и могут знать только огранич-е число уч-ов группы. Однако вся группа функ-т как единый механизм, и все ее уча-ки связаны между собой, взаим-ют для решения каких-либо конк-ых пресс-ых целей. Так, если группа начинает увел-ть сферы своего влияния и затрагивает интересы другой орган-й группы, то в данном противо-ии уч-т все члены группы. 3. Наличие неформальных норм поведения и ответ-тиЧаще всего — это смесь законов крим мира "блатных” с нормами крим бизнеса и теневой экономики.4. Наличие фонда мат страхования ("общак")5. Связь с другими организ группами./Классификация ОПГ может быть произведена по разл основаниям. Так, различают форм-я общеугол напр-ти, функции-ие в сфере эко-их отн, смешанные. необходимо рассм основные сферы деят орган-х преступных групп. К ним относятся:.Индустрия наркобизнеса (продажа наркотиков; нелег). Неза оборот оружия. Кража и контрабанда автомобилей. Организованные престу нападения на грузы.Организ формы незаконной миграции.. Орган проституция..Комп прест-я и др. Рассматривая механизм орган прест деят, необходимо исходить из того, что эта деят проходит несколько этапов:— собирание, анализ и оценка инфоо соотв сфере социальной или экон жизни общества с целью возможного приложения крим устремлений;— разработка технологии преступной деят-ти;— подготовка к реализации преступной деят-и и принятие мер по ее защите;— реализация прест деят-сти;— принятие мер по сокрытию преступной деятельности и ее следов.