- •Вопрос 1. Понятие налогового учета. Необходимость ведения налогового учета в современных условиях. Порядок и методы организации налогового учета.
- •Вопрос 2. Аналитические регистры налогового учета. Реквизиты регистров налогового учета. Подтверждение данных налогового учета.
- •Вопрос 3. Порядок формирования и содержание приказа об учетной политике для целей налогообложения.
- •Вопрос 9. Группировка расходов. Расходы на производство и реализацию».
- •Вопрос 10. Группировка р. Вр. Состав вр для целей н/о, отличие от состава для целей бух.Учета…
- •Вопрос 12. Налоговый учет материальных расходов.
- •Вопрос 13. Налоговый учет рот.
- •Вопрос 11. Группировка р. Расходы, не учитываемые при определении нб по ннп.
- •Вопрос 23. Налоговый учет расходов по долговым обязательствам.
- •Вопрос 22. Виды резервов, создаваемых организацией в соответствии с приказом об учетной политике. Резерв по сомнительным долгам.
- •Вопрос 23. Резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию. Налоговый учет расходов на формирование резервов и их использования.
- •Вопрос 25. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет. Ст.324.1
- •Вопрос 4. Методы учета доходов и расходов.
- •Вопрос 24. Налоговый учет расходов на ремонт ос. Резерв расходов на ремонт ос.
- •Вопрос 28. Порядок определения расходов по торговым операциям.
- •Вопрос 29.Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
- •Вопрос 30. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.
- •Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •Вопрос 20. Понятие незавершенного производства для целей налогового учета. Порядок оценки незавершенного производства при осуществлении различных видов деятельности.
- •Вопрос 18. Налоговый учет прочих расходов. Налоговый учет нормируемых расходов.
- •Вопрос 5. Группировка доходов. Доходы от реализации, их виды, порядок определения.
- •Вопрос 6. Группировка доходов. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения.
- •Вопрос 7.Состав внереализационных доходов для целей налогообложения, его состава для целей бух.Учета. Дата признания внереализационных доходов при методе начисления.
- •Вопрос 8. Порядок определения отдельных видов внереализационных доходов. (сумма разниц, процентов по заемным средствам и др.)
- •Вопрос 13. Налоговый учет расходов на оплату труда
- •Вопрос 14. Амортизируемое имущество. Имущество, не подлежащее амортизации. Имущество, исключаемое из состава амортизируемого.
- •Вопрос 15. Основные средства. Определение первоначальной стоимости основных средств.
- •Вопрос 17. Амортизационные группы.
Вопрос 11. Группировка р. Расходы, не учитываемые при определении нб по ннп.
При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы: 1) в виде сумм начисленных дивидендов и других сумм прибыли после н/о; 2) в виде пени, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в ГВБФ) 3) в виде взноса в уставный (складочный) капитал, вклада в простое товарищество; 4) в виде суммы налога, а также суммы платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду; 5) в виде Р по приобретению, созданию амортизируемого имущества, Р на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, технического перевооружения ОС, 6) в виде взносов на добровольное страхование, кроме взносов, указанных в статьях 255, 263 и 291 НК; 7) в виде взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, кроме взносов, указанных в статье 255 НК; 8) в виде процентов, начисленных налогоплательщиком-заемщиком кредитору сверх сумм, признаваемых расходами в целях налогообложения в соответствии со статьей 269 НК; 10) в виде сумм отчислений в резерв под обесценение вложений в цб, за исключением сумм отчислений в резервы под обесценение цб, производимых проф. участниками рынка цб; 12) в виде средств или имущества, которые переданы по договорам кредита или займа, а также которые направлены в погашение таких заимствований; 14) в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты н/п-ками, определяющими Д и Р по методу начисления; 15) в виде сумм добровольных членских взносов 16) в виде стоимости безвозмездно переданного имущества и Р, связанных с такой передачей; 17) в виде стоимости имущества, переданного в рамках целевого финансирования 18) в виде отрицательной разницы в результате переоценки драг.камней при изменении прейскурантов цен; 19) в виде сумм налогов, предъявленных налогоплательщиком покупателю ТРУ, 21) в виде расходов на любые виды вознаграждений, кроме тех, что на основании трудовых договоров; 22) в виде премий, выплачиваемых работникам за счет средств специального назначения или целевых поступлений; 23) в виде сумм материальной помощи работникам; 24) на оплату дополнительно предоставляемых отпусков работникам, 25) в виде надбавок к пенсиям, единовременных пособий уходящим на пенсию ветеранам труда, 26) на оплату проезда к месту работы и обратно транспортом общего пользования, специальными маршрутами; 27) на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам (ниже рыночных цен)ТРУ работникам; 29) на оплату путевок на лечение или отдых, экскурсий или путешествий и тп 32) в виде имущества или имущественных прав, переданных в качестве задатка, залога; 38) на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, 39) в виде платы государственному или частному нотариусу за нотариальное оформление сверх тарифов, 42) в виде представительских расходов в части, превышающей их размеры, 44) на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также на иные виды рекламы, не предусмотренные абзацами вторым - четвертым пункта 4 статьи 264 НК, сверх установленных предельных норм; 46) отрицательная разница, полученная от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости;
48.3) в виде сумм, которые направлены организациями, выступающими в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию, на пополнение средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, и которые отражены на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии;
48.4) в виде средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии, передаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации негосударственными пенсионными фондами в Пенсионный фонд Российской Федерации и (или) другой негосударственный пенсионный фонд, которые выступают в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
48.7) Р, понесенные н/п-ми, являющимися российскими организаторами Олимпийских и Паралимпийских игр;
48.8) в виде сумм вознаграждений и иных выплат, осуществляемых членам совета директоров;
49) иные расходы, не являющиеся обоснованными и док-но подтвержденными.