Банковское кредитование, его особенности и формы

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Кредитные отношения – отношения, возникшие при предоставлении, использовании, возврате ссуды.

Банковское кредитование отличается следующими особенностями:

1. Заимодавцем должен быть банк или другое кредитное учреждение;

2. Кредит предоставляется исключительно в денежной форме;

3. Особенностью кредитных договоров является их возмездный характер.

Банковское кредитование осуществляется в различных формах: срочный кредит, контокоррентный кредит, онкольный кредит, учетный, акцептный кредит, факторинг, форфейтинг.

Срочный кредит – наиболее распространенная форма краткосрочного кредитования, когда банк перечисляет оговоренную сумму на расчетный счет заемщика. По истечении срока кредит погашается.

Контокоррентный кредит предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. При недостатке средств на счете банк кредитует его в пределах установленной суммы.

Онкольный кредит – разновидность контокоррентного кредита – выдается под залог ТМЦ или ценных бумаг.

Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю.

Акцептный кредит используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру.

Факторинг представляет собой операцию по приобретению права на взыскание долга.

Форфейтинг представляет собой кредитование экспортера путем покупки векселей.

Порядок кредитования предприятия банком, оформление и погашение кредита регулируется кредитным договором.

Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы:

• Заявка, в которой указывается цель, сумма и срок кредита;

• Учредительные документы заемщика;

• Финансовая отчетность;

• Карточка с образцами подписей и печати.

Коммерческий кредит - кредитование одним ХС другого. Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями; предоставляется поставщиком или посредником и оформляется по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Разновидность – обычная кредиторская задолженность.

Открытый счет. В этом случае между сторонами заключается долгосрочный договор, согласно которому покупатель по мере надобности в установленных пределах берет со склада товары, оплачивая их в согласованном порядке, без обращения каждый раз с просьбой о предоставлении коммерческого кредита.

Консигнация. В этом случае товар поставляется рознице без установленных сроков оплаты, она производится по мере реализации. Обычно в любой момент может забрать товар обратно.

Вексель как кредитно-расчетный инструмент

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Отличительные признаки векселей:

- по типу:

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

• по юридическому статусу:

Частные векселя выписываются физическим лицом.

Государственные (казначейские) векселя выпускаются государством для покрытия своих расходов (сроки 3, 6, 12 мес). Необходимость возникает у инвесторов при временном избытке свободных финансовых средств.

Банковские векселя выпускаются банком.

Коммерческие векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках на поставки продукции или на выполнение услуг.

• По обеспеченности:

Товарные векселя обеспечивают сделки на поставку товаров или услуг.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием другому предприятию за счет имеющихся свободных средств.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который будет в дальнейшем заполнен продавцом (доверие сторон).

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены (не имеют реального обеспечения).

- По срокам платежа:

Срочные с фиксированным сроком

Подлежащие оплате по предъявлении.

- По динамике дисконта:

Дисконтный, валюта которого не меняется во времени;

Процентный имеет сумму платежа, отличную от первоначальной (увеличение).