Звіт про рух грошових коштів підприємства «ріо» за лютий 2007 року

( дол..)

Прямий метод

Непрямий метод

Надходження грошових коштів 15450 Грошові кошти, виплачені постачальникам і службовцям 450 Грошові кошти від операцій 10450 Сплачені відсотки ( 50 ) Сплачені податки на прибуток ( 3090 ) Чисті грошові кошти від операційної діяльності 7310

Чистий прибуток до оподаткування 15450 Коригування на: - амортизацію 800 - збитки від курсових різниць Х - прибуток від інвестиційної діяльності (5000) - витрати на сплату відсотків Х Операційний прибуток до змін робочого капіталу Х Збільшення торгової та іншої дебіторської заборгованості (300) Зменшення запасів Х Зменшення торгової кредиторської заборгованості (150) Грошові кошти, одержані від операцій 10450 Відсотки сплачені (50) Податки на прибуток сплачені (3090) Чисті грошові кошти від операційної діяльності 7310

Задачі для самостійного розв’язання

Задача 1 Підприємство « ЛОРДІС» на 31 січня 2007 року має наступну інформацію про залишки на рахунках в дол.. :

Грошові кошти 6820

Дебіторська заборгованість 2600

Приладдя 1800

Канцелярські товари 800

Авансові орендні платежі 1000

Авансові страхові платежі 480

Рекламне обладнання 4200

Офісне обладнання 3000

Кредиторська заборгованість 3140

Незароблені аванси 1100

Звичайні акції 15000

Дивіденди 950

Зароблені доходи 4000

Заробітна плата працівникам

офісу 1400

Комунальні витрати 150

Витрати на телефон 40

Підприємство працює із різними партнерами у різних країнах , тому бухгалтеру потрібно скласти бухгалтерський Баланс:

1) горизонтальної форми ( Активи = Зобов’язання + Власний капітал)

2) вертикальної форми (Активи = Власний капітал + Зобов’язання)

3) вертикальної форми ( Активи – Зобов’язання = Власний капітал )

Задача 2. . Підприємство «ЛОККІ» за лютий 2007 року підбиваючи підсумок діяльності має наступну інформацію про доходи і витрати за звітний період в дол..:

витрачені матеріали 50 000

нарахована заробітна плата:

а) робітникам 15 000

б) продавцям 3 000

в) бухгалтеру 9 000

нараховано знос основних засобів 4 500

сплачені витрати на ремонт 1 300

сплачені відсотки за кредит 150

сплачені витрати на рекламу 500

витрати на транспортування продукції 700

отримані дивіденди від інвестицій 110

виручка від реалізації продукції 120 000

сплачено податок на прибуток 10 000

Бухгалтеру потрібно скласти Звіт про прибутки та збитки за:

3. методом класифікації витрат за їх характером;

4. методом функціональної класифікації витрат.

Задача 3. Підприємство « ЛОККІ» за лютий 2007 року має наступну інформацію про рух грошових коштів:

Чистий прибуток до оподаткування складає 13750 дол.

Витрати на амортизацію 100 дол.

Прибуток від інвестиційної діяльності 3000 дол.

Сплачені відсотки 40 дол.

Зменшення запасів 7000 дол.

Дебіторська заборгованість 200 дол.

Кредиторська заборгованість 130 дол.

Грошові кошти отримані від операцій 9450 дол.

Сплачені податки на прибутки 1890 дол.

Бухгалтеру потрібно скласти Звіт про рух грошових коштів прямим і непрямим методами.