- •I. Теоретическая часть
- •1.Общие положения
- •2. Учет кассовых операций и денежных документов
- •3. Учет операций на расчетных счетах
- •4. Учет денежных средств на валютных счетах.
- •5. Учет операций на специальных счетах
- •1.Зачислены средства в аккредитивы:
- •2. По мере использования этих средств (согласно выпискам банка) производится запись:
- •3. Отражены неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления банка на тот счет, с которого они были перечислены:
- •1. Списаны суммы, полученные в банке по чековым книжкам, по мере оплаты выданных организацией чеков (согласно выпискам банка):
- •2. Возвращены в банк суммы по чекам (оставшимся неиспользованными):
- •1.Поступили средства целевого финансирования:
- •2. Использованы целевые средства:
- •6. Учет переводов в пути
- •1. Сданы наличные средства, в банки, инкассаторам и почтовым отделениям:
- •2. Зачислены суммы на расчетный счет в банке (согласно выписке банка):
- •II. Практическая часть
- •7. Расчет постоянных и временных разниц, величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, сумма текущего налога на прибыль представлены в таблице № 9.
- •8. Ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции составлен в таблице № 10.
- •9. На основании данных счетов Главной книги составлена оборотно-сальдовая ведомость таблица №2.
- •Оборотно–сальдовая ведомость.
- •10. На основании данных счетов Главной книги составлен отчетный баланс на 1 апреля 200х г. При этом данные на начало года условно приняты равными остаткам на 1 марта.
- •Бухгалтерский баланс оао «Исток» на 1 апреля 200x года. (руб.)
7. Расчет постоянных и временных разниц, величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, сумма текущего налога на прибыль представлены в таблице № 9.
8. Ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции составлен в таблице № 10.
9. На основании данных счетов Главной книги составлена оборотно-сальдовая ведомость таблица №2.
Таблица №2.
Оборотно–сальдовая ведомость.
|
№ счета |
Начальное сальдо |
Обороты |
Конечное сальдо |
|||
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 |
17176809 |
|
9849949 |
162750 |
26864008 |
|
|
02 |
|
10623700 |
9150 |
87600 |
|
10702150 |
|
03 |
470301 |
|
|
|
470301 |
|
|
04 |
637500 |
|
12400 |
69820 |
580080 |
|
|
05 |
|
191250 |
12130 |
17850 |
|
196970 |
|
07 |
17180 |
|
|
|
17180 |
|
|
08 |
4543217 |
|
5273362 |
9816579 |
|
|
|
09 |
11800 |
|
9288 |
|
21088 |
|
|
10 |
896910 |
|
984515 |
1279800 |
601625 |
|
|
14 |
|
10870 |
|
5980 |
|
16850 |
|
15 |
|
|
1129770 |
1129770 |
|
|
|
16 |
76576 |
|
148755 |
153576 |
71755 |
|
|
19 |
161445 |
|
1151406 |
1151406 |
161445 |
|
|
20 |
1973509 |
|
2449473 |
3506472 |
916510 |
|
|
23 |
|
|
558000 |
558000 |
|
|
|
25 |
|
|
1229000 |
1229000 |
|
|
|
26 |
|
|
485658 |
485658 |
|
|
|
28 |
|
|
2972 |
2972 |
|
|
|
40 |
|
|
4200000 |
4200000 |
|
|
|
43 |
3174000 |
|
4200000 |
5974000 |
1400000 |
|
|
44 |
|
|
240000 |
240000 |
|
|
|
50 |
9800 |
|
2285500 |
1686473 |
608827 |
|
|
51 |
269844 |
|
10101637 |
10061860 |
309621 |
|
|
52 |
1753940 |
|
|
|
1753940 |
|
|
57 |
57760 |
|
|
|
57760 |
|
|
58 |
1980000 |
|
|
|
1980000 |
|
|
59 |
|
336000 |
|
|
|
336000 |
|
60 |
|
858355 |
7530050 |
7530050 |
|
858355 |
|
Окончание таблицы № 2 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
62 |
1245813 |
|
8318815 |
9494577 |
70051 |
|
|
66 |
|
579600 |
19000 |
256220 |
|
816820 |
|
67 |
|
8129500 |
150762 |
135762 |
|
8114500 |
|
68 |
|
618300 |
1733498 |
1734638 |
|
619440 |
|
69 |
|
208610 |
235170 |
406332 |
|
379772 |
|
70 |
|
579473 |
825287 |
1155260 |
|
909446 |
|
71 |
4300 |
|
23000 |
27300 |
|
|
|
73 |
54544 |
|
2971 |
3371 |
54144 |
|
|
75 |
|
|
900000 |
1700000 |
|
800000 |
|
76-1 |
17846 |
|
|
|
17846 |
|
|
76-2 |
|
581100 |
131922 |
101449 |
|
550627 |
|
77 |
|
|
|
576 |
|
576 |
|
80 |
|
5900000 |
|
|
|
5900000 |
|
81 |
1113000 |
|
900000 |
900000 |
1113000 |
|
|
82 |
|
2385000 |
|
|
|
2385000 |
|
83 |
|
2650600 |
|
|
|
2650600 |
|
84 |
|
1980000 |
871210 |
|
|
1108790 |
|
90 |
|
|
8806718 |
8806718 |
|
|
|
91 |
|
|
272097 |
272097 |
|
|
|
96 |
|
101256 |
170570 |
157900 |
|
88586 |
|
97 |
193890 |
|
|
|
193890 |
|
|
98 |
|
106370 |
|
|
|
106370 |
|
99 |
|
|
229648 |
951867 |
|
722219 |
|
Итого |
35839984 |
35839984 |
75453683 |
75453683 |
37263071 |
37263071 |