Обязательные нормативы банков

(Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»)

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Международный опыт оценки кредитного риска

Требования Базельского комитета рекомендуют использовать один из двух подходов к расчету кредитных рисков: стандартизированный подход или подход на основе использования внутренней рейтинговой системы. Согласно стандартизированному подходу (standardised approach) в основе определения величины кредитного риска лежит кредитный рейтинг, присвоенный данному заемщику/обязательству сторонней организацией, специализирующейся на присвоении кредитных рейтингов (Standard & Poor's и т.п.). Соответствие того или иного рейтинга проценту риска определяется органами банковского надзора с учетом объективных факторов, в том числе исторически сложившихся вероятностей дефолта. Так, например, Базельский комитет предлагает для корпоративных заемщиков следующее соотнесение кредитного рейтинга проценту рискованности рассматриваемого типа актива (табл.).

Величина кредитного риска в соответствии со стандартизированным подходом

───────────────────────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬────────────

Кредитный рейтинг, │ AAA, AA │ A+, A- │ BBB+, B-│ Ниже BB-│Рейтинг

присвоенный агентством│ │ │ │ │не присвоен

(по шкале S&P) │ │ │ │ │

──────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────

Весовой коэффициент │ 20 │ 50 │ 100 │ 150 │ 100

риска, % │ │ │ │ │

───────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴────────────

Однако, применение стандартизированного подхода российскими коммерческими банками невозможно, так как масштаб деятельности кредитных агентств на территории России оставляет желать лучшего. В таких условиях возможность применения стандартизированного подхода ограничивается кредитными сделками с десятком нефтяных компаний и рядом крупных компаний экспортно-ориентированных отраслей. Подавляющее же большинство отечественных заемщиков будет отнесено к последней группе предприятий, которым не присвоен кредитный рейтинг.

Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (подход Internal Rated Based Approach - IRB Approach) базируется на системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно. С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (M). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала. Данный подход представляется более чувствительным к кредитному риску и стимулирует дальнейшее совершенствование внутрибанковских систем рейтинговой оценки. Анализ таких систем, проведенный Базельским комитетом, свидетельствует, что большинство западных банков с успехом рассчитывают показатели кредитоспособности и кредитных рисков на основе внутренних моделей оценки.

Анализ структуры кредитного портфеля (структурный метод) является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: субъекты кредитования, объекты и назначение кредита, сроки кредитования, размер ссуды, наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика, цена кредита, отраслевая принадлежность заемщика. Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

3. Мониторинг риска – процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам, разработка мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски, организация контроля управлением риска.