Кредитная политика банка

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.

Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.

Элементы системы управления кредитным риском

1. Идентификация риска – выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования. К таким факторам относятся:

• ухудшение финансового положения заемщика;

• банкротство дочерних фирм заемщика;

• возникновение просроченных платежей;

• изменения в состоянии обеспечения;

• ухудшение конкурентной позиции заемщика (эмитента векселя);

• увеличение доли пролонгированных договоров;

• снижение степени диверсификации сегмента;

• другие.

2. Оценка степени риска.

Оценка индивидуального кредитного риска:

• на основе анализа факторов, связанных с риском продукта: оценка делового риска, оценка источника погашения основного долга и процентов, оценка открытой валютной позиции, оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи.

• на основе анализа факторов, связанных с деятельностью заемщика:

Оценка кредитоспособности заемщика физического лица: на основе анкетирования, системы скоринга, путем изучения кредитной истории, на основе показателей платежеспособности и т.д.

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: анализ финансового положения заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, путем анализа денежного потока, на основе менеджмента, сбора информации из внешних источников, в т. ч. посещения клиента и информации кредитных бюро, использование иной информации (ТЭО, финансовый план, идентификация владельцев предприятий, анализ сбыта продукции заемщика).

Количественная оценка индивидуального кредитного риска, а также риска по портфелю однородных ссуд проводится в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:

п.1.3. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее - кредитный риск по ссуде).

п.1.7. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

3.9. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.

Определение категории качества ссуды

с учетом финансового положения заемщика и качества

обслуживания долга

Таблица 1

┌─────────────┬───────────────┬───────────────┬──────────────────┐

│Обслуживание │ Хорошее │ Среднее │ Плохое │

│ долга │ │ │ │

│ \ │ │ │ │

│ Финансовое │ │ │ │

│ положение │ │ │ │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Хорошее │ Стандартные │ Нестандартные │ Сомнительные │

│ │ (I категория │ (II категория │ (III категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Среднее │ Нестандартные │ Сомнительные │ Проблемные │

│ │ (II категория │ (III категория│ (IV категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Плохое │ Сомнительные │ Проблемные │ Безнадежные │

│ │ (III категория│ (IV категория │ (V категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

└─────────────┴───────────────┴───────────────┴──────────────────┘

Оценка кредитных рисков

в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
		вариант 1		вариант 2
		по портфе- лям обеспе- ченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфе- лям про- чих ссуд	по портфе- лям обеспе- ченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфе- лям про- чих ссуд
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5	1	0,75	1,5
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5	3
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней	10	20	10	20
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней	35	50	35	50
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней	75

Оценка совокупного кредитного риска – оценка степени риска кредитного портфеля коммерческого банка.