- •Федеральное агентство по образованию российский государственный торгово-экономический университет
- •Финансовое право Учебно - методический комплекс
- •080107 Налоги и налогообложение
- •Инновационные технологии, используемые в преподавании дисциплины «Финансовое право»
- •Введение
- •Цель, задачи и предмет дисциплины
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Объем дисциплины
- •080107 Налоги и налогообложение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •030501 Юриспруденция
- •080107 Налоги и налогообложение
- •Содержание курса
- •Раздел I. Общая часть финансового права
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права
- •Тема 3. Основные институты финансовой системы зарубежных стран.
- •Тема 4. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления
- •Раздел II. Особенная часть финансового права Тема 5. Бюджетное право
- •Тема 6. Доходы и расходы бюджета
- •Тема 7. Межбюджетные отношения
- •Тема 8. Бюджетный процесс
- •Тема 9. Правовой режим функционирования государственных внебюджетных фондов
- •Тема 10. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
- •Тема 11. Налоговое право
- •Тема 12. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 13. Финансово-правовое регулирование банковской
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование страхования
- •Тема 15. Правовой режим финансов организаций
- •Тема 16. Правовая основа эмиссии и обращения денег
- •Тема 17. Валютное право
- •5. Темы семинарских занятий
- •Раздел I. Общая часть финансового права
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 4. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Раздел II. Особенная часть финансового права
- •Тема 5. Бюджетное право
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 6. Доходы и расходы бюджета
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 8. Бюджетный процесс
- •«Бюджетный процесс в Российской Федерации»
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 10. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
- •Тема 12. Порядок исполнения обязанностей
- •Вопрос. Что в этой ситуации предпримет налоговая инспекция?
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 13. Финансово-правовое регулирование
- •Банковской деятельности
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 15. Правовой режим финансов организаций.
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 16. Правовая основа эмиссии и обращения денег
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 17. Валютное право
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Вопросы для самостоятельной работы студентов:
- •Виды и содержание самостоятельной работы студентов
- •Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •7.1. Требования к содержанию и оформлению
- •Контрольной работы
- •7.2. Методические указания по выполнению контрольной работы
- •7.3. Выбор варианта контрольной работы
- •7.4. Варианты контрольных работ
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Вариант 11
- •Вариант 12
- •Вариант 13
- •Вариант 14
- •Вариант 15
- •1. Счетная палата рф: правовой статус, роль в обеспечении финансового контроля.
- •Вариант 16
- •3. А) Что понимается под размещением страховых резервов страховщиков? (Выделите правильный вариант)
- •Б) Допускается ли валютным законодательством уплата обязательных платежей государству в иностранной валюте? (Выделите правильный вариант)
- •Вариант 17
- •Вариант 18
- •Вариант 19
- •Вариант 20
- •8. Темы рефератов и методические рекомендации по их написанию
- •Темы рефератов
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •10.1 Литература
- •Нормативные правовые акты (следует использовать нпа в редакции на дату изучения дисциплины):
- •Учебники:
- •I. Нормативные правовые акты (следует использовать нпа в редакции на дату изучения дисциплины):
- •II. Учебники и монографии:
- •10.2 Методическое обеспечение дисциплины
- •10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •10.4. Тесты по финансовому праву
- •Первичное размещение ценных бумаг - переход ценных бумаг в руки первого держателя от эмитента. (Справочная правовая система гарант. Толковый словарь «Бизнес и право».)
- •Российский государственный торгово-экономический университет
- •Контрольная работа
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
Порядок эмиссии денег в Российской Федерации.
Виды и порядок денежного обращения.
Денежная дисциплина и способы ее обеспечения.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 14 – гл. 13; 15 – гл. 24, 25; 16 – гл. 18.
Тема 17. Валютное право
Целью данного семинарского занятия является уяснения сущности и специфики предмета и метода валютного права как составной части финансового права. Необходимо уяснить специфику валютно-правового регулирования с учетом проведенной валютной реформы в последние годы. Следует понять, что такое валютные ограничения и режим их применения. Важно провести анализ осуществления валютной деятельности применительно к каждой из групп валютных субъектов и объектов валютного регулирования. При исследовании валютного контроля следует выявить его различие по субъектному составу, в зависимости от органов его осуществляющих.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
-
Понятие валютного права и его место в системе финансового права.
-
Понятие валюты, валютных ценностей.
-
Порядок участия в валютных правоотношениях резидентов.
-
Порядок участия в валютных правоотношениях нерезидентов.
-
Валютный контроль: понятие, организационно-правовое обеспечение, порядок осуществления.
-
Валютные правонарушения и применяемые за их совершение санкции.
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 4; 14 – гл. 36; 15 – раздел 6; 16 – гл. 20.
6. Задания для самостоятельной работы студентов
-
Вопросы для самостоятельной работы студентов:
-
Значение финансов для современного общества.
-
Состояние финансов в условиях рыночной экономики.
-
Особенности государственного управления финансовой системой в условиях рыночной экономики.
-
Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.
-
Специфика финансовой деятельности муниципальных образований.
-
Характеристика финансовой деятельности государства как разновидности управленской деятельности государства.
-
Специфика реализации принципов финансовой деятельности государства на современном этапе.
-
Система и правовое положение государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность.
-
Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
-
Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права.
-
Роль договоров в регулировании финансовых отношений.
-
Соотношение финансового права с наукой о финансах.
-
Роль постановлений Конституционного Суда РФ в регулировании финансовых отношений.
-
Особенности финансово-правовой нормы, ее структура.
-
Появление новых субъектов финансового права в условиях современной России.
-
Особенности реализации финансовых правоотношений в условиях современной России.
-
Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.
-
Финансовая деятельность зарубежных государств: понятие, принципы, формы и методы.
-
Бюджетный федерализм и местные финансы в финансовой системе современных зарубежных государств.
-
Финансовые системы отдельных зарубежных государств: общая характеристика.
-
Мировые финансы на современном этапе: общая характеристика, актуальные проблемы.
-
Международные финансовые организации: понятие, влияние на финансовые системы отдельных стран, специфика их правового регулирования.
-
Контроль как функция объективно присущая финансам.
-
Понятие финансовой дисциплины.
-
Организационно-правовые проблемы в механизме государственного финансового контроля.
-
Особенности финансового контроля на уровне местного самоуправления.
-
Аудиторское заключение и предъявляемые к нему требования правового оформления.
-
Место и роль внутрихозяйственного контроля в финансовом контроле, бухгалтерский учет как способ его осуществления.
-
Правовое обеспечение координации деятельности государственных органов финансового контроля.
-
Международно-правовые принципы и гарантии независимости высших органов финансового контроля государства.
-
Порядок оформления и юридическое значение актов проверок и ревизий.
-
Роль бюджета в осуществлении социально-экономических задач публичной власти.
-
Правовое обеспечение регулирующей функции бюджета в условиях современной России.
-
Специфика норм бюджетного права.
-
Характеристика бюджетов различных уровней бюджетной системы.
-
Бюджетные права Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований.
-
Место и роль государственных внебюджетных фондов в бюджетной системе.
-
Социально-экономическая характеристика доходов.
-
Порядок управления бюджетными доходами
-
Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов федерального бюджета.
-
Понятие и состав расходных обязательств.
-
Порядок бюджетирования по результатам.
-
Порядок предоставления субсидий и субвенций юридическим лицам.
-
Понятие бюджетного кредита и порядок его предоставления.
-
Инвестиционные возможности расходов бюджетов.
-
Порядок осуществления инвестиций из бюджетов.
-
Раздельные и совместные расходы бюджетов федерального, регионального и муниципального уровней.
-
Режим осуществления расходов, осуществляемых, исключительно из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов. Режим осуществления совместных расходов.
-
Бюджетное регулирование как способ реализации межбюджетных отношений.
-
Режимы поступления доходов в бюджеты.
-
Пути совершенствования механизма межбюджетных отношений.
-
Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса
-
Основные этапы подготовки федерального бюджета.
-
Разработка плана-прогноза в процессе подготовки федерального бюджета.
-
Бюджетное послание Президента РФ.
-
Понятие среднесрочного планирования и специфика его реализации в бюджетной сфере.
-
Порядок исполнения бюджета по доходам и расходам.
-
Понятие казначейского исполнения бюджетов.
-
Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
-
Порядок контроля за исполнением бюджетов.
-
Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.
-
Государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, значение в финансировании социальной политики государства.
-
Место института государственных внебюджетных фондов в системе финансового права.
-
Государственный кредит: понятие и правовые особенности функционирования на современном этапе.
-
Государственный и муниципальный долг, понятие, основания возникновения долговых отношений.
-
Предельные объемы государственного и муниципального долга.
-
Правовая характеристика государственных ценных бумаг.
-
Порядок эмиссии и обращения государственных ценных бумаг.
-
Правовой режим отдельных выпусков государственных ценных бумаг.
-
Порядок реализации отношений государственных кредитов.
-
Налоги как способ регулирования социально-экономических процессов.
-
Юридические признаки налога.
-
Порядок установления и введения региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований.
-
Налоговая реформа: основные направления и перспективы ее развития.
-
Налоговые системы зарубежных государств.
-
Международное двойное налогообложение, методы его устранения. Международные налоговые соглашения: классификация и порядок применения.
-
Оффшорные зоны.
-
Проблемы налогового планирования и борьбы с уклонением от уплаты налогов.
-
Отношения в сфере банковской деятельности, регулируемые нормами финансового права.
-
Правовое обеспечение деятельности Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций.
-
Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве.
-
Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью.
-
Правовой режим страхования в сфере кредитных отношений.
-
Права и обязанности банков в пресечении преступного оборота финансовых документов.
-
Понятие и характерные черты страхования как разновидности финансовой деятельности. Специфика страховых правоотношений как объекта регулирования нормами финансового права.
-
Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.
-
Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
-
Права страхователя в обязательном и добровольном страховании.
-
Порядок надзора за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков.
-
Правовой режим создания специальных денежных фондов страховщиков.
-
Порядок аудита страховых организаций.
-
Меры юридической ответственности, применяемые к организациям страховщиков за нарушения законодательства о страховании.
-
Современное российское законодательство о структуре и организации финансов хозяйствующих субъектов, с учетом понимания финансов в узком и широком смысле слова.
-
Место финансов предприятий в финансовой системе РФ.
-
Правовой режим планирования финансовых ресурсов унитарных и казенных предприятий.
-
Правовой режим формирования валового дохода предприятий.
-
Инвестиционное право: понятие, место в системе финансового права.
-
Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.
-
Организационно-правовое обеспечение прав инвесторов на рынке ценных бумаг.
-
Правовое обеспечение эмиссии ценных бумаг.
-
Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности.
-
Правовой режим финансового лизинга как одного из способов инвестиционной деятельности.
-
Проблемы защиты прав инвесторов.
-
Организация контроля за соблюдением порядка эмиссии ценных бумаг, условий их размещения, а также за достоверностью предоставляемой эмитентами информации, совершения и регистрации сделок с ценными бумагами.
-
Специфика правового регулирования денежной системы.
-
Понятие инфляции. Ее основные каналы и правовое регулирование.
-
Правовая основа денежного обращения.
-
Правовое обеспечение наличного денежного обращения.
-
Безналичные расчеты: сущность, правовые основы.
-
Порядок осуществления расчетов с помощью кредитных карточек.
-
Права и обязанности хозяйствующих субъектов по осуществлению кассовых операций.
-
Режим применения приходных и расходных кассовых ордеров.
-
Характеристика правонарушений в сфере денежного оборота.
-
Юридическая ответственность за нарушение правил наличного и безналичного денежного оборота.
-
Понятие и содержание валютных правоотношений.
-
Субъекты валютных правоотношений.
-
Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов.
-
Понятие, виды и принципы проведения валютных операций.
-
Особенности проявления права собственности на валютные ценности.
-
Правовое обеспечение создания и функционирования федерального валютного резерва.
-
Правовые основы становления и функционирования валютного рынка в Российской Федерации.
-
Правовая основа функционирования единой системы органов валютного регулирования и валютного контроля.
-
Порядок валютного контроля за осуществлением внешнеэкономических сделок.
-
Источники права, устанавливающие ответственность за нарушение норм валютного законодательства.
-
Юридическая ответственность за нарушение норм валютного законодательства. Бесспорный и судебный порядок взыскания штрафных санкций.