Шаг 7. Бюджеты по прибыли

№ п/п

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

Всего:

1

Выручка от реализации

7 500

19 500

38 025

65 025

2

Переменные издержки

3 375

8 775

17 111

29 261

3

Операционные издержки

450

1 170

2 281

3 901

4

Амортизация оборудования

140

140

140

420

5

Амортизация зданий

100

100

100

300

6

Торгово-админист­ра­тив­ные издержки

1 125

1 755

3 422

6 302

7

Фонд оплаты труда

912

1 200

1 392

3 504

8

Налоги, включаемые в себестоимость

361,5

474

548,7

1 384,2

9

Оплата кредита

797,1

797,1

797,1

2 391,3

10

Прибыль, облагаемая на­логом (п.1 – ∑п.2 – п.9)

239,4

5088,9

12 233,2

17 561,2

№ п/п

Виды налогов

Издержки, тыс. руб.

1-й год

2-й год

3-й год

Всего:

1

Налог на прибыль

239,4∙0,20=47,9

5 088,9∙0,20 = 1017,8

12 233,2∙0,20= =2 446,6

3 512,3

2

Налог на имущество

(700·0,8+2000·0,95)´ ´0,02= 49,2

(700∙0,6+2000∙0,90)´ ´0,02=44,4

(700∙0,4+2000´ 0,85)∙0,02=39,6

133,2

Итого:

97,1

1 062,2

2 486,2

3 645,5

№ п/п

Текущие активы

Размер актива, %

1-й год

2-й год

3-й год

Всего:

1

Дебиторская задолженность

15 % выручки от реализации

7500∙0,15= =1125

19500∙0,15= =2925

38025∙0,15= =5703,7

9753,7

2

Производствен­ные запасы

20 % от ожи­дае­мо­го объема ма­те­риальных за­трат в на­ступаю­щем году

19500∙0,45´ ´0,2=1755

38025∙0,45´ ´0,2=3422,2

38025∙0,45´ ´0,2=3422,2

8599,4

3

Кредиторская задолженность

75 % производ­ственных запасов на конец года

1755∙0,75= = 1316,2

2566,6

2566,6

6449,4

Итого:

4196,2

8913,8

11692,5

24802,5