1.5. Расчет и анализ основных результатов хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период.

На основе исходных данных таблиц №П.1,П.2 проводится расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия за отчетный (базисный) период, результаты которого заносятся в таблицу №4.

В качестве основных технико-экономических показателей рассчитываются:

1. Годовой объем реализованной продукции (Qр):

Q_р=Ц_срi*N_i+Ц_ср.^э._i*N_i^э (т.руб), где

все условные обозначения соответствуют табл. №П.1.

(Ц_срi - пок.2.1; N_i - пок.1.2; Ц_срi ^э -пок.2.2; N_i^э - пок.1.3, табл.№ П1).

2. Общая трудоемкость годовой производственной программы (Т_å):

Т_å=Т_i*N_i +Т_i*N_i (н/час), где (Т_i - пок. 3.1.)

3. Численность рабочих (Ч_р):

Ч_р= Т_å/Ф_пл*К_вн (чел.), где

Ф_пл - плановый фонд времени 1 рабочего за год (принимается равным 1911 чел.)

К_вн - коэффициент выполнения норм (в расчетах базисного периода принять равным К_вн=1,1).

4. Численность промышленно-производственного персонала (Ч_ппп) в отчетном периоде составляла:

Ч_ппп=1,5 Ч_р (чел.).

4. Выработка на 1 рабочего (производительность труда)(В1р):

В_1р=Q_р/Ч _р (т.руб./чел.).

6. Выработка на 1 работающего (В_1ппп):

В_1ппп=Q_р/Ч _ппп (т.руб./чел.).

7. Основной капитал (основные производственные фонды) (К _осн) в базисном периоде определяется из условия, что фондоотдача в базисном периоде (Ф _отд) равна 2,2 р/р, тогда

К _осн=Q_р/Ф _отд (т.руб.)

8. Фондоотдача (Ф _отд):

Ф _отд= Q_р/К _осн (р/р)

9. Фондовооруженность 1 работающего (1ппп) (Ф _в1ппп):

Ф_в1ппп=К _осн/ Ч_ппп (т.руб./чел.).

10. Фондовооруженность 1 рабочего (Ф _в1р):

Ф_в1р=К _осн/Ч_р (т.руб./чел.)

11. Нормируемые оборотные средства (Н _об):

Н_об=У_мi*С_i*(N_i+N_i^э)*1,4 (т.руб.), где

(все условные обозначения соответствуют таблице №П.1).

(У_мi - пок.3.3; С_i - пок.2.3; N_i - пок. 1.2; N_i^э - пок.1.3).

12. Коэффициент оборота оборотных средств (К _об):

К _об = Q_р/Н _об (р/р).

13. Период оборота оборотных средств (Т _об):

Т_об = 360/ К _об (дни).

14. Прибыль балансовая (ПР_б):

ПР_б= (ПР_i*N_i+ПР_i^э*N_i) (т.руб.), где

ПР_i - пок.2.4., ПР_i^э - пок. 2.2. табл. №П.1.

15. Прибыль чистая (ПР_ч)

ПР_ч= ПР_б – Нå (т.руб.), где

Нå – сумма налоговых отчислений от прибыли (с учетом всех налогов), которая в данной курсовой работе принимается равной 50% от балансовой прибыли, т.е. ПР_ч=50%ПР_б (руб.)

16. Рентабельность общая : (R _общ):

R _общ=ПР_б/(К _осн+Н _об) * 100% (%).

17. Рентабельность расчетная (R _рас):

R _рас = ПР_ч/(К _осн+ Н _об) * 100% (%).

18. Рентабельность оборота (R _об):

R _об = ПР_б/Q_р *100% (%).

19. Рентабельность производственной деятельности (R _пр):

R _пр = ПР_б/С_р *100% (%), где

С_р - себестоимость всей реализованной продукции, которая определяется:

С_р = С_i* N_i С_i – пок.2.3 (табл.№П.1).

20. Рентабельность основного капитала (R осн):

R К осн = ПРб/К осн * 100% (%).

21. Число оборотов капитала (Коб.к.):

Коб.к = Qр/( К осн + Н об) (раз).

22. Годовой амортизационный фонд (А год) определяется:

А год = Н а /100 * К осн (руб.) , где

Н а - годовая норма амортизации (%), которая принимается в расчетах в размере 11% и остается в течение последующих двух лет.

23. Коэффициент использования производственной мощности предприятия (К _исп):

К исп = Тi*Ni / Ti*N max i (N max i - пок.1.1. табл. №П.1).

Анализ полученных результатов включает ответы на следующие вопросы:

1. Насколько эффективно используется на предприятии основной капитал (фондоотдача, рентабельность основного капитала)?

2. Насколько эффективно используется оборотный капитал (коэффициент оборота оборотных средств, период оборота, рентабельность оборота)?

3. Насколько эффективно используется весь капитал (рентабельность общая, число оборотов капитала)?

4. Насколько эффективно реализована на предприятии производственная деятельность (рентабельность производственной деятельности, коэффициент использования производственной мощности)?

5. Какие показатели необходимо улучшить в процессе изменения плана производства на следующий период времени?