2.4 Оптимизация процесса формирования прибыли страховой компании

Для повышения эффективности управления страховыми операциями страховые компании должны осуществлять мероприятия, которые стимулиро­вали бы страховую деятельность, увеличивали объем реализации страховых услуг и обеспечивали бы их доходность.

Ряд страховых компаний использует в своей деятельности ме­тод научного управления, в основу которого положены экономико-математические методы. Это позволяет с помощью математических формул выразить цель, преследуемую страховой компании на конкретном этапе ее развития в увязке с ограничениями и требования­ми, предъявляемыми или устанавливаемыми клиентами и законодательством Украины.

Однако вопросы прогнозирования в страховании освещены недостаточно. Поэтому не представляется возможным воспользоваться готовой математической моделью. Другая сложность прогнозирования развития страхования - невозможность использовать длин­ные временные ряды. Это стало невозможным или трудно достижимым в связи с проис­шедшими за последние время крупными геополитическими изменениями в стране, а также финансово-экономическими динамическими изменениями, большим уровнем инфляции и т. д. Конечно, можно попытаться соста­вить приведенный ряд, но при этом неизбежно снижение точности прогнозирования вслед­ствие внесения помех. Поэтому прогнозирование приходится проводить на коротком вре­менном ряду. Однако не все модели позволяют добиться достаточно высокой точности на коротких временных рядах. Особенно актуальным этот вопрос становится при долго­срочном прогнозировании. Определенные сложности возникают также при наличии в коротких временных рядах значительной случайной составляющей. Это приводит к тому, что задача синтеза моделей долгосрочного прогнозирования становится некорректной.

Показатель объема страховых платежей имеет синтетический характер и формируется под влиянием целого ряда факторов, в том числе факторов первого и второго порядка. Практика стра­хового дела показывает, что динамические ряды показателей, выражающих эти факторы, довольно устойчивы. Устойчивость динамических рядов (стабильность темпов роста и прироста пока­зателей) представляет собой объективную основу для планирования объема каждого из факторов, а затем и синтетиче­ского показателя объема платежей. На этих закономерностях по­строена в принципе вся методика планирования поступления страховых платежей.

В процессе прогнозирования и планирования важно помнить, что страховая организация может в своей работе использовать как типовые до­говоры, рассчитанные на массового потребителя, так и договоры с индивидуально разработанными условиями и страховой премией. В первом случае проявляется действие закона больших чисел, хорошо видны статистические закономерности, на основе анализа которых проводится планирование. Во втором случае планирование проводится по каждому договору в отдельности, с учетом его срока и особенностей.

Следует отметить, что страховой портфель, состоящий в основ­ном из крупных индивидуализированных договоров, как правило, неустойчив и требует перестрахования, что предполагает до­полнительные затраты. Требования повышения финансовой ус­тойчивости подталкивают страховые организации к наращиванию количества договоров. Рост количества договоров, с одной сторо­ны, и рационализация труда персонала страховой организации, с другой стороны, приводят к появлению элементов типизации до­говоров, а с ней и проявления закона больших чисел. В связи с этим портфель достаточно развитой страховой организации всегда поддается планированию.

Перспективный анализ предназначен для исследования финансово-хозяйственной деятельности СК с целью определения путей ее дальнейшего развития. Расчет основных параметров, характеризующих явления и процессы финансово-хозяйственной деятельности СК, с позиций будущего, позволяет осуществить проекцию постоянных элементов предыдущих периодов и, определить их следующие значения. Количественная оценка значений выбранных параметров СК помогает очертить прогнозное пространство, которое заполняется путем детализации предварительно определенных показателей.

Одним из методов прогнозирования финансовых показателей деятельности СК является прогнозирование на основе зависимости между объемом привлеченных СК средств от страховых операций и такими его финансовым показателям, как страховые премии, страховые выплаты и финансовый результат (прибыль). Есть разные способы оценивания параметров такой зависимости.

Одним из примеров может служить расчет зависимости показателей деятельности СК и объема от результатов страховых операций и отображения на ее основе линейной регрессионной математической модели. Описание модели и расчет представлены в разделе 3.