1.4 Зарубежный опыт управления прибылью страховой компании

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50 % всего страхового рынка индустриально развитых стран мира [28].

В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на аквизиционные, инкассовые, ликвидационные и управленческие.

Аквизиционные расходы проводятся с целью заключения новых договоров страхования. К ним относятся аквизиционная комиссия, затраты на медицинское освидетельствование и т.д. Аквизиционные расходы резко возрастают в периоды, когда вводятся новые виды страхования, что вызывает приток новых договоров.

Инкассовые расходы — это расходы на оплату труда работников страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей. Как правило, инкассовые расходы исчисляются в процентах от брутто-ставки по принципу комиссионных.

Ликвидационные расходы обычно являются прямыми и производятся после наступления страхового случая. Как и другие прямые расходы, они относятся на конкретный вид страхования. В состав ликвидационных расходов входят затраты на проезд ликвидатора и экспертов к месту страхового события, вознаграждения экспертам, судебные расходы, расходы на корреспонденцию, связанные с данным случаем, и т.д. По некоторым видам страхования эти расходы могут достигать значительных размеров.

Управленческие расходы включают в себя оплату труда административно-управленческого персонала страховой организации, административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие страхования. Управленческие расходы закладываются в нагрузку на основе сложившегося удельного веса этих расходов по отношению к брутто-ставке. Однако при проведении страховых операций объем необходимых управленческих расходов определяется не суммой поступающих страховых платежей, а количеством действующих договоров. Следовательно, основным источником экономии по управленческим расходам является рост страховых платежей по одному договору, что возможно достигнуть на основе роста средней страховой суммы на один договор. Тем не менее между ростом страховых платежей и экономией управленческих расходов нет прямой функциональной зависимости, поскольку на объем расходов оказывает большое влияние также квалификация управленческого персонала, уровень унификации в страховом деле, структура форм и видов страхования, срок страхования и другие факторы. В целом экономия управленческих расходов достигается в том случае, когда темпы роста управленческих расходов отстают от темпов роста страховых платежей.

Путем сопоставления доходов и расходов страховщика определяется финансовый результат страховых операций. Под финансовым результатом страховых операций понимается стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации. Он определяется по страховым операциям в целом и по каждому виду страхований

Как показывает мировая практика, более 70% доходов страховых компаний составляют именно доходы от инвестирования. Для западных страховых компаний страховое дело уже давно не самоцель.

Зарубежный опыт указывает на то, что страховая компания является не только юридической единицей, основной деятельностью которой является подписание договоров о страховании имущества, ответственности и жизни.

Страховщики в Европе, США и других развитых странах также являются основными и наиболее крупными инвесторами, доход от инвестиционной деятельности которых порой не только сравним, но и превышает размер прибыли, приносимый страховыми агентами.

В международной практике возможности страховщиков относительно инвестиционной активности идут впереди таких институционных инвесторов, как банки и инвестиционные фонды. Это связано с большим размером активов и капитала через широкое страховое поле, спрос и высокую страховую и экономическую культуру.

Портфели этих страховых компаний являются в первую очередь высокодоходными, а потом уже ликвидными. Они не боятся рисковать, потому что имеют более стойкую внешнюю среду, четкие законодательные рамки и значительный опыт относительно методик оптимизации и учет возможных рисков.

У европейских и американских страховщиков основной центр прибыли находится именно в сфере управления активами, для большинства же украинских компаний инвестиционная деятельность носит, так или иначе, вспомогательный характер, а основные доходы страховщики получают непосредственно от деятельности по страхованию.

Зарубежный опыт и выделяет три типа инвестиционной политики страховых компаний, три стадии развития, через которые должен пройти страховой рынок. На первой стадии направление инвестиционных вложений страховщиков практически полностью подчинено требованиям маркетинговой политики, определяется взаимоотношениями с крупнейшими клиентами и собственниками компании (в большинстве случаев на данном этапе это одни и те же структуры). На второй стадии определяющим в осуществлении инвестиционной политики становится фактор надежности инвестиционных вложений. Наконец, на третьем этапе первостепенную важность приобретает (безусловно, при соблюдении необходимых требований по надежности) доходность размещения резервов и собственных средств страховых компаний.

Страховщики заграницей размещают большую часть активов по четырем направлениям. Среди них: корпоративные и международные долгосрочные облигации, акции, муниципальные, а также государственные ценные бумаги. Наиболее активными с точки зрения инвестиций, являются страховые компании в сфере «life», что в первую очередь связано с большим объемом активов, которые они аккумулируют.

При управлении большое внимание уделено стратегическому и текущему планированию деятельности страховой компании.

Стратегическое управление - это процесс, определяющий последовательность действий организации по разработке и реализации стратегии. Он подразумевает постановку целей, выработку стратегии, определение необходимых ресурсов и поддержание взаимоотношений с внешней средой, которые позволяют организации добиваться поставленных задач. Грамотная стратегия в системе менеджмента страховой компании обеспечивает выживаемость этой компании в долгосрочной перспективе. Соответственно, стратегия управления должна быть построена таким образом, чтобы воздействовать на основные «органы» жизнедеятельности страховой компании: оргструктуру и бизнес-процессы, финансовую систему, менеджмент и персонал.

Если говорить об эффективных инструментах в управлении страховой компанией, то хотелось бы особо упомянуть об одном из них – реинжиниринге. Понятие реинжиниринга достаточно ново для российского страхового рынка и касается организации бизнес-процессов структуры страховой компании. Для того, чтобы понять основное назначение реинжиниринга, необходимо представлять себе идеальную схему построения страховой структуры. Такая модель применяется на Западе. Суть ее заключается в том, что страховой бизнес состоит из трех основных блоков: front-office, middle-office и back-office. В состав front-office включены все продающие департаменты, middle-office занимается операционной поддержкой страхового бизнеса, back-office объединяет вспомогательные подразделения (IT, финансы, бизнес-администрирование). Между тем, далеко не все страховые компании в России устроены подобным образом. На мой взгляд, им необходимо провести реинжиниринг, чтобы уйти от линейной схемы управления бизнес-процессами, оптимизировать структуру. Реинжиниринг подразумевает, в первую очередь, изменение операционных бизнес-процессов, разделение функций продаж, андеррайтинга и урегулирования убытков, позволяет четко отделить front-office от middle-office. Реинжиниринг изменяет не только внутренний, но и внешний облик компании. В глазах клиентов компания, осуществившая реинжиниринг, выглядит как технологичная структура, позволяющая качественно удовлетворить возрастающие потребности клиентов, что в конечном итоге становится решающим аргументом в выборе, который осуществляет потенциальный страхователь.

Таким образом, мировой опыт свидетельствует о том, что в страховом бизнесе, как и в любом другом, важно не только создать стоимость компании, но и стремиться ее максимизировать. Важность эффективного управления процессом формирования прибыли заключается в грамотном управлении активами страховой компании, которое определяется несколькими основными целями. Первая – обеспечение необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости (для чего необходимо придерживаться определенных соотношений между страховыми резервами и страховыми обязательствами). Вторая – получение достойной прибыли.