7. Примерная тематика выпускных квалификационных работ по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

- фундаментальные темы:

Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ.

Роль налогов в стимулировании инновационной деятельности в РФ.

Исторический опыт развития налогообложения в России и возможность его применения на современном этапе.

Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития.

Налоговый аспект инновационного развития российской экономики.

Соотношение прямого и косвенного налогообложения в РФ, проблемы их оптимизации.

Налоговое планирование и обязательность налоговых платежей: соотношение, финансовые последствия.

- темы, согласованные с Учреждениями Федеральной налоговой службы РФ по хозяйствующему субъекту :

Особенности организации контрольной работы налоговых органов и пути повышения ее эффективности (на материалах …… ).

Налоговый аудит как новая форма реализации контроля в системе налогового администрирования.

Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.

Анализ и оценка качества налогового администрирования.

Контроль налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства и пути повышения его эффективности.

Модернизация налоговых органов как актуальное направление развития системы налогового администрирования.

Взаимодействие налоговых органов с финансовыми органами и коммерческими банками: проблемы и пути их решения.

- прикладные темы:

Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и его совершенствование.

Особенности применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (на примере…..).

Особенности обложения налогом на добавленную стоимость внешнеторговых сделок (на примере…..).

Особенности применения нулевой ставки и вычета по налогу на добавленную стоимость при совершении экспортных операций (на примере…..).

Особенности уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями (на примере…..).

Особенности исчисления и уплаты единого социального налога отдельными категориями налогоплательщиков.

Оптимизация единого социального налога на предприятии (на примере…..).

Действующий механизм исчисления и уплаты единого социального налога (на примере…..).

Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по различным видам доходов.

Налогообложение доходов физических лиц на рынке ценных бумаг.

Налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц, порядок и методика их применения.

Социальная составляющая налога на доходы физических лиц.

Особенности исполнения функций налогового агента по налогу на доходы физических лиц в России.

Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц у физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Особенности уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.

Пути устранения двойного налогообложения в сфере налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Проблемы совершенствования сферы налогообложения физических лиц налогом на имущество.

Проблемы совершенствования системы налогообложения физических лиц в РФ.

Действующий механизм налогообложения прибыли организации и перспективы его развития.

Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль организации.

Бюджетная организация как субъект налоговых отношений (на примере…..).

Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.

Особенности учета и документального подтверждения различных видов расходов по налогу на прибыль организации.

Особенности применения методов признания доходов и расходов организациями.

Оптимизация налога на прибыль путем создания резервов (на примере…).

Амортизационная политика организации как фактор оптимизации налога на прибыль (на примере….).

Налогообложение доходов юридических лиц на рынке ценных бумаг (на примере…..).

Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организации: действующий механизм и проблемы совершенствования (на примере…..).

Особенности налогообложения доходов коммерческих банков (на примере…..).

Особенности налогообложения доходов страховых организаций (на примере…..).

Действующий механизм налогообложения операций с векселями в РФ и его совершенствование.

Пути оптимизации налога на прибыль организации (на примере…..).

Проблемы оптимизации и правильного определения затрат, учитываемых при налогообложении прибыли организации (на примере…..).

Особенности налогообложения лизинговых операций (на примере…..).

Перспективы развития налогообложения природопользования в РФ.

Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения.

Особенности выбора объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

Сравнительное исследование общей системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения.

Специфика применения региональных особенностей транспортного налога.

Специфика применения региональных особенностей налога на имущество организаций.

Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.

Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

Анализ и оценка налогового бремени физических лиц в РФ (на примере…..).

Налоговые льготы и вычеты; их влияние на финансовое состояние плательщиков.

Налоговое регулирование инвестиционной деятельности.

Налоговое стимулирование научно-технического прогресса в РФ.

Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.

Акцизы на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм и проблемы совершенствования.

Налоги с оборотов по реализации продукции (работ, услуг): анализ практики и проблемы развития.

Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.

Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.

Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.

Налогообложение имущественного комплекса предприятия: действующая система и перспективы совершенствования ( на примере …..).

Налогообложение игорного бизнеса: действующая система и пути ее совершенствования.

Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития.

Роль и значение местных налогов в формировании доходов бюджетов муниципальных образований.

Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

Особенности налогообложения нефтяной отрасли.

Особенности налогообложения газовой отрасли.

Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов в РФ.

Задолженность организаций по налогам и сборам: проблемы взыскания и пути снижения (на материалах Инспекции ФНС РФ или Управления ФНС РФ по субъекту).

Совершенствование организации работы налоговых органов по учету поступлений в бюджетную систему РФ (на материалах Инспекции ФНС).

Налоговая нагрузка организации, методы ее оценки и оптимизации (на примере…..).

Камеральные налоговые проверки и направления повышения их результативности (на примере Инспекции ФНС РФ или Управления ФНС РФ по субъекту РФ).

Выездная налоговая проверка и ее результативность (на примере Инспекции ФНС РФ или Управления ФНС РФ по субъекту РФ).

Процедура досудебного разбирательства налоговых споров и ее влияние на эффективность налогового контроля.

Совершенствование форм и методов налогового контроля в РФ.

Особенности взаимодействия налоговых органов и органов внутренних при проведении налогового контроля.

Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок.

Перспективы развития налогового учета и отчетности в РФ.

Применение современных информационных технологий в налогообложении.

Некоммерческая организация как субъект налоговых отношений (на примере…).

Особенности исчисления и уплаты налога на добычу железорудных полезных ископаемых (на примере).

8. Примерные планы выпускных квалификационных работ (ВКР).

8.1. НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ И ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ

(НА ПРИМЕРЕ ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ)

содержание

Введение ……………………………………………………………………………………..4