Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса

1. Особенности упрощенной системы налогообложения.

2. Налоговый механизм и способы его регулирования.

3. Единый налог на вмененный доход.

Тема 5. Государственные внебюджетные

Социальные фонды. Есн

1. Состав государственных социальных внебюджетных фон­дов.

2. Плательщики ЕСН.

3. Порядок начисления ЕСН.

Тема 6. «Налогообложение физических лиц»

1. Налог на имущество физических лиц.

2. Налог на доходы физических лиц.

3. Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.

4. Налоговые ставки по НДФЛ.

5. Налог на доходы граждан, их характеристика.

6. Налоговые льготы по НДФЛ.

6. Вопросы для подготовки к зачёту

1. Налоги в экономической системе общества.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

4. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

5. Имущественные налоги, взимаемые с физических лиц.

6. Понятие налоговой системы РФ, принципы ее организации.

7. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

8. Классификация налогов РФ.

9. Понятие акцизов и их характеристика.

10. Налог и его элементы.

11. НДС. Объекты налогообложения и особенности.

12. Налоговая политика государства на современном этапе.

13. Характеристика налоговых органов РФ.

14. Особенности упрощенной системы налогообложения.

15. Налоговый механизм и способы его регулирования.

16. Налог на прибыль организаций.

17. Понятие прямых и косвенных налогов, их особенности.

18. Налог на имущество физических лиц.

19. Характеристика косвенного налогообложения и особенности его проявления.

20. Налог на доходы физических лиц.

21. Понятие собственных и регулируемых налогов, их отличительная особенность.

22. Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.

23. Понятие и особенности налоговых льгот.

24. Налоговые ставки по НДФЛ.

25. Единый социальный налог и его особенности

26. Роль и значение налогов в перераспределении национального дохода.

27. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

28. Влияние косвенного налогообложения на финансы предприятия.

29. Методика планирования налогов бюджета.

30. Характеристика социальных фондов, их состав.

31. Понятие акцизов и особенности их исчисления.

32. Налоговые проверки, их виды и назначение.

33. Налог на доходы граждан, их характеристика.

34. Правовое определение налогов и сборов.

35. Единый налог на вмененный доход.

36. Прямые налоги с юридических лиц.

37. Налоговые льготы по НДФЛ.

38. Элементы налогов и их характеристика.

Мальцева Анна Вячеславовна

кандидат экономических наук, доцент

Учебно-методические материалы

для студентов заочной формы обучения

Специальность 080301.65 «Коммерция (торговое дело)»,

НАЛОГИ

И НАЛОГОВАЯ

СИСТЕМА

Редактор Романов И.Е.

Подписано в печать 15.01.2008 г. Формат 60х 84/16 Бумага офсетная Гарнитура Times New Roman. Объём 1,0 п.л. Тираж 100 экз. Заказ № ____

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования