Бизнеса. Специальный налоговый режим.

Сущность специального налогового режима. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательст­ва; единый сельскохозяйствен­ный налог. Система налогообложения в виде единого налога на вменен­ный доход для отдельных видов деятельности

Тема 5. Государственные внебюджетные

Социальные фонды. Есн

Назначение государственных социальных внебюджетных фон­дов Российской Федерации. Состав государственных социальных внебюджетных фон­дов Российской Федерации: ПФР, ФСС, ФФОМС и ТФОМС.

Единый социальный налог (ЕСН): плательщики налога, ставки налога, порядок расчета и уплаты, объект налогообложения.

Тема 6. Налогообложение физических лиц

Концепция налогообложения доходов физических лиц.

Налог на доходы физичес­ких лиц: плательщики налога, ставки налога, порядок расчета и уплаты, объект налогообложения, налоговые льготы.

4. Рекомендуемая литература а) основная литература:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 30.11.1994 г. № 52-ФЗ (в редакции от 10.01.2003г.), Часть 2 от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в редакции от 26.11.2001 г. № 147-ФЗ).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 07.07.2003 г. № 104-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 08.12.2003 г. № 163-ФЗ).

3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Дашков и К, 2005.

4. Кваша Ю.Ф. Комментарий к Налоговому кодексу РФ: Часть 1, 2. М.: Юрайт, 2006.

5. Кожинов В.Я. Налоговый учет: Пособие для бухгалтера.- М.: КНОРУС, 2004.

6. Медведев А.Н. Налог на добавленную стоимость: практика применения главы 21 НК РФ. М.: Учебный центр МФЦ, 2005.

7. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов / Под рук. И.Г. Рожнова О.В. - М.: Экзамен, 2004.

8. Топорнин Б.Н., Гаджиев Г.А., Захарова Р.Ф. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. М.: Юрист, 2005.

Б) дополнительная литература:

1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации. - М.: Аналитика-Пресс, 2001. – с.9.

2. Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Кропивко М.Д. Учет, налогообложение, отчетность индивидуальных предпринимателей (с учетом нового законодательства).- М.: Эксмо, 2004.

4. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: ЮрИнфор, 2001.

5. Налоги. Учебник для вузов /Под ред. Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

6. Налоговая система зарубежных стран /Под ред. В.Г. Князева. М.: ЮНИТИ, 1997.

7. Нефедов Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей.- М.: Финансы и статистика, 2004.

8. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и налогообложение: Учебное пособие.- М: ЭКЗАМЕН, 2006.

9. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. М.: МЦФЭР, 2000.