2.6. Примерный перечень экзаменационных вопросов для студентов специальности 060400 «Финансы и кредит»

1. Краткая характеристика частных и общих теорий налогообложения.

2. Сущность бюджетной концепции Лаффера". Виды и характеристика налоговой политики государства.

3. Взаимосвязь налогов и бюджетного процесса.

4. Экономическая сущность налогов.

5. Этапы становления и развития налогообложения в экономической науке

6. Косвенное и прямое налогообложение. Переложение налогов.

7. Принципы налогообложения, функции налогов.

8. Виды, цели и характеристика налоговой политики государства.

9. Краткая характеристика основных этапов развития налогообложения в России.

10. Понятие, черты и признаки налога и других обязательных платежей.

11. Краткая характеристика построения налоговых систем зарубежных развитых государств.

12. Законодательные основы налогообложения в РФ. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

13. Классификация налогов.

14. Роль налогов в распределении и перераспределении ВВП.

15. Элементы налогов: состав и краткая характеристика.

16. Методы налогообложения.

17. Понятие и принципы построения налоговой системы. Налоговый и бюджетный федерализм: понятие, цели, методы.

18. Особенности построения налоговой системы в РФ.

19. Понятие и виды налоговых льгот. Способы уплаты налогов.

20. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

21. Налоговый контроль: виды, цели, способы проведения.

22. Порядок обжалования решений налоговых органов.

23. Понятие налогового администрирования. Состав, структура и организация работы налоговых органов.

24. Ответственность за налоговые правонарушения.

25. Налоговые проверки: виды, цели и методы.

26. Элементы транспортного налога.

27. Налоговый и отчетный периоды, способы исчисления и уплаты налоговых обязательств.

28. Элементы НДС (краткая характеристика).

29. Особенности налогообложения НДС по экспортным сделкам.

30. Порядок освобождения от уплаты НДС.

31. Общая характеристика налоговых режимов, применяемых в РФ.

32. Счета-фактуры, книга покупок и книга продаж. Вычеты по НДС: порядок применения.

33. Методы исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

34. Особенности определения налоговой базы по НДС по отдельным операциям.

35. Акцизы: характеристика элементов.

36. Характеристика основных элементов упрощенной системы налогообложения.

37. Элементы налога на имущество физических лиц.

38. Элементы налога на имущество организаций.

39. Элементы налога на доходы физических лиц.

40. Состав и порядок применения налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц.

41. Порядок уплаты налога на прибыль.

42. Элементы единого социального налога.

43. Характеристика элементов ЕНВД.

44. Рыночная цена. Методы определения рыночных цен.

45. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли.

46. Федеральные налоги: перечень и общая характеристика.

47. Региональные налоги: состав и общая характеристика.

48. Местные налоги: состав и общая характеристика.

49. Внереализационные расходы: состав и порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль.

50. Внереализационные доходы: состав и порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль.

51. Налогообложение операций с амортизируемым имуществом.

52. Порядок формирования использования резервов в целях налогообложения прибыли организаций

53. Порядок применения регрессивной шкалы и расчета платежей в страховую и накопительную части трудовой пенсии.

54. Транспортный налог: характеристика основных элементов

55. Элементы налога на имущество физических лиц

56. Характеристика элементов единого налога на вмененный доход

57. Характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых

58. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями

59. Порядок исчисления и уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями

60. Состав и особенности признания прочих расходов при налогообложении прибыли

61. Характеристика материальных расходов в целях налогообложения прибыли

62. Состав и признание расходов на оплату труда в целях налогообложения прибыли

63. Порядок определения прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль

64. Порядок оценки НЗП при налогообложении прибыли.