2. Методические указания для студента

2.1. Цели и задачи дисциплины

Целью изучения дисциплины является формирование у студентов профессиональных теоретических знаний в области налоговых правоотношений в целом, в том числе: сущности и роли налогообложения в экономике, основы функционирования налоговой системы в РФ, принципы и методы налогообложения, правового обеспечения налоговых взаимоотношений, процедур формирования налогооблагаемой базы и практики ведения налогового учета. Полученные в ходе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» знания необходимы для использования в сфере налогового планирования, принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.

Задачи курса:

• изучить основные законодательные акты в сфере налоговых правоотношений и категорий;

• приобрести знания для использования их в налоговой и учетной практике;

• уметь анализировать ситуационные проблемы в области налоговых правоотношений и находить пути их решения.

2. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студенты должны:

а) знать:

- экономическую природу и сущность налогов;

- законодательные основы налоговой системы РФ и порядок его применения;

- элементы налогов, правила формирования и исчисления налоговых обязательств и заполнения налоговых деклараций;

- возможность использования полученных знаний при разработке налоговой политики организации;

б) уметь использовать налоговое законодательство в налоговой и учетной практике;

в) иметь представление об особенностях применения налогового законодательства для организаций различных организационно-правовых форм видов сделок и принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.

2.3. Содержание дисциплины (для студентов очной формы обучения)

Тематика дисциплины определяется требованиями ГОС ВПО второго поколения по специальности 060400 «Финансы и кредит» и представлена в таблице 3.

Таблица 3

Тематическая структура дисциплины «Налоги и налогообложение»

Темы дисциплины	Общая трудоемкость дисциплины	в том числе
		аудиторные			Самостоятельная работа
		всего	из них
			лекции	практическ. занятия
Тема 1. Экономическая сущность налогов	9	8	4	4	1
Тема 2. Элементы налога и их характеристика	4	4	2	2	-
Тема 3. Налоговая система. Налоговое регулирование	7	6	3	3	1
Тема 4. Налоговые правоотношения (налоговое администрирование) и производство	5	5	3	2	-
Тема 5. Налоговая политика государства	8,5	7	3	4	1,5
Итого раздел 1
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	6	6	3	3	-
Тема 7. Акцизы	4	4	2	2	-
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	6	6	3	3	-
Тема 9. Единый социальный налог	5	5	2	3	-
Тема 10. Налог на прибыль организаций	14,5	12	6	6	2,5
Тема 11. Государственные и таможенные пошлины	1,5	-	-	-	1,5
Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование природными ресурсами	5	4	2	2	1
Тема 13. Налог на имущество организаций	4	4	2	2	-
Тема 14. Транспортный налог	3	3	1	2	-
Тема 15. Упрощенная система налогообложения	6	6	3	3	-
Тема 16. Единый налог на вмененный доход	4	4	2	2	-
Тема 17. Местные налоги	6,5	5	3	2	1,5
ИТОГО	100	90	45	45	10