- •2. Методические указания для студента
- •2.1. Цели и задачи дисциплины
- •Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.3. Содержание дисциплины (для студентов очной формы обучения)
- •2.4. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •060400 «Финансы кредит»
- •2.5. Перечень рекомендуемой литературы для самостоятельной работы студентов специальности 060400 «Финансы и кредит»
- •2.6. Примерный перечень экзаменационных вопросов для студентов специальности 060400 «Финансы и кредит»
- •2.7. Рекомендуемая литература:
- •2.8. Система контроля и оценки знаний студента
2. Методические указания для студента
2.1. Цели и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины является формирование у студентов профессиональных теоретических знаний в области налоговых правоотношений в целом, в том числе: сущности и роли налогообложения в экономике, основы функционирования налоговой системы в РФ, принципы и методы налогообложения, правового обеспечения налоговых взаимоотношений, процедур формирования налогооблагаемой базы и практики ведения налогового учета. Полученные в ходе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» знания необходимы для использования в сфере налогового планирования, принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.
Задачи курса:
-
изучить основные законодательные акты в сфере налоговых правоотношений и категорий;
-
приобрести знания для использования их в налоговой и учетной практике;
-
уметь анализировать ситуационные проблемы в области налоговых правоотношений и находить пути их решения.
-
Требования к уровню освоения дисциплины
В результате изучения дисциплины студенты должны:
а) знать:
- экономическую природу и сущность налогов;
- законодательные основы налоговой системы РФ и порядок его применения;
- элементы налогов, правила формирования и исчисления налоговых обязательств и заполнения налоговых деклараций;
- возможность использования полученных знаний при разработке налоговой политики организации;
б) уметь использовать налоговое законодательство в налоговой и учетной практике;
в) иметь представление об особенностях применения налогового законодательства для организаций различных организационно-правовых форм видов сделок и принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.
2.3. Содержание дисциплины (для студентов очной формы обучения)
Тематика дисциплины определяется требованиями ГОС ВПО второго поколения по специальности 060400 «Финансы и кредит» и представлена в таблице 3.
Таблица 3
Тематическая структура дисциплины «Налоги и налогообложение»
Темы дисциплины |
Общая трудоемкость дисциплины |
в том числе |
|||
аудиторные |
Самостоятельная работа |
||||
всего |
из них |
||||
лекции |
практическ. занятия |
||||
Тема 1. Экономическая сущность налогов |
9 |
8 |
4 |
4 |
1 |
Тема 2. Элементы налога и их характеристика |
4 |
4 |
2 |
2 |
- |
Тема 3. Налоговая система. Налоговое регулирование |
7 |
6 |
3 |
3 |
1 |
Тема 4. Налоговые правоотношения (налоговое администрирование) и производство |
5 |
5 |
3 |
2 |
- |
Тема 5. Налоговая политика государства |
8,5 |
7 |
3 |
4 |
1,5 |
Итого раздел 1 |
|
|
|
|
|
Тема 6. Налог на добавленную стоимость |
6 |
6 |
3 |
3 |
- |
Тема 7. Акцизы |
4 |
4 |
2 |
2 |
- |
Тема 8. Налог на доходы физических лиц |
6 |
6 |
3 |
3 |
- |
Тема 9. Единый социальный налог |
5 |
5 |
2 |
3 |
- |
Тема 10. Налог на прибыль организаций |
14,5 |
12 |
6 |
6 |
2,5 |
Тема 11. Государственные и таможенные пошлины |
1,5 |
- |
- |
- |
1,5 |
Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование природными ресурсами |
5 |
4 |
2 |
2 |
1 |
Тема 13. Налог на имущество организаций |
4 |
4 |
2 |
2 |
- |
Тема 14. Транспортный налог |
3 |
3 |
1 |
2 |
- |
Тема 15. Упрощенная система налогообложения |
6 |
6 |
3 |
3 |
- |
Тема 16. Единый налог на вмененный доход |
4 |
4 |
2 |
2 |
- |
Тема 17. Местные налоги |
6,5 |
5 |
3 |
2 |
1,5 |
ИТОГО |
100 |
90 |
45 |
45 |
10 |