2.4. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов

Тема дисциплины

Перечень вопросов, подлежащих самостоятельной проработке

К-во часов

1

2

4

Тема 1. Экономическая сущность налогов

История развития налогообложения в России.

1

Тема 3. Налоговая система. Налоговое регулирование

Налоговые системы зарубежных государств.

1

Тема 5. Налоговая политика государства

Особенности налоговой политики в РФ

1,5

Тема 10. Налог на прибыль организаций

Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства.

2,5

Тема 11. Государственные и таможенные пошлины

Общая характеристика и назначение таможенных платежей. Виды таможенных платежей. Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары и критерии дифференциации. Характеристика основных элементов и порядка уплаты пошлин. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин.

1,5

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование природными ресурсами

Особенности налогообложения экспортных сделок.

1

Тема 17. Местные налоги

Особенности земельного налогообложения в муниципальных образованиях Мурманской области

1,5

Тема, вопросы для самостоятельного изучения

Перечень литературных источников

История развития налогообложения в России.

1. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / И.М. Алекссандров. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. - 314 с.

2. Барулин, С.В. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики // Финансы. 2004.-№ 1. - 24-3 1с.

3. Гулев, В.И. Налоги - состояние, проблемы и решения // Финансы. 2003. - №3. - 6-22 с.

4. Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения: 2-е изд.; перераб. И доп. – М.: «Вузовская книга», 1999. – 344с.

5. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. 2-е изд. / под ред. проф. Е.Н. Евстигнеева - СПб.: Питер, 2001. - 336с.

6. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской. С-Пб: Изд. дом "Питер", 2002. - 544 с.;

7. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов/ Под. ред. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 325с.;

8. Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.;

9. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001

10. . Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.М. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 504 с.

Налоговые системы зарубежных государств.

Налоговые системы зарубежных государств (промышленно развитых и развивающихся стран). Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

1. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / И.М. Алекссандров. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. - 314 с.

2. Барулин, С.В. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики // Финансы. 2004.-№ 1. - 24-3 1с.

3. Даренберг Р.Л. Международное налогообложение/ Пер. с англ. М.:ЮНИТИ, 1997. – 362с.

4. Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения: 2-е изд.; перераб. И доп. – М.: «Вузовская книга», 1999. – 344с.

5. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов/ Под. ред. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 325с.;

6. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов/ под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1999. - 191с.;

7. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.;

8. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов/ под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1999. - 191с.;

9. Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.М. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 504 с.

10. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

Особенности налоговой политики в РФ

1. Жевакин, С.Н. Общие проблемы налоговой системы Российской Федерации //Финансовая Россия. 2003.- № 6.-3-12с.;

2. Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения: 2-е изд.; перераб. И доп. – М.: «Вузовская книга», 1999. – 344с.

3. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника.- М.: «Финансы и статистика», 2002. - 340с.

4. Нехамкин А.Н. О поэтапном снижении налогов в различных сферах бизнеса // Налоговый вестник, 2004.- № 3.- 29-35 с.;

5. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник / В. Г. Пансков. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 464с.

6. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.;

7. Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.М. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 504 с.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства.

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / И.М. Алекссандров. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. - 314 с.

3. Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебник Гриф – М.: Финансы и статистика, 2004. – 304с.

4. В.В. Токмаков. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями официальных органов. 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Книжный мир, 2006. – 1154с.

Общая характеристика и назначение таможенных платежей. Виды таможенных платежей. Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары и критерии дифференциации. Характеристика основных элементов и порядка уплаты пошлин. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Налогообложение иностранных организаций: сборник официальных документов и комментариев. /Плавинская Г.А., Максимова Г.С., - М.: Артикс, 2003. – 164с.

3. О таможенном тарифе: Закон РФ от 21 мая 1993 г. № 5005-1 (с изменениями и дополнениями);

4. О таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации: Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 5 января 1994 г. № 1 (с изменениями и дополнениями);

5. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

Особенности налогообложения экспортных сделок.

Платежи за пользование природными ресурсами (водный налог, за пользование водными биоресурсами и объектами животного мира).

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Консультант Плюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2007г.

3. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

4. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.

Особенности земельного налогообложения в муниципальных образованиях Мурманской области

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Интернет-источники:

• gov.murman.ru

• reception.murman.ru

• gz.murman.ru

• www.gov-murman.ru

Особенности исполнения обязанностей по договору простого товарищества.

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Консультант Плюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2006г.

3. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

4. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.;

Элементы налога на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Консультант Плюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2006г.

3. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

4. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.