- •1.Введение
- •2. Характеристика выпускаемой продукции
- •Формирование портфеля заказов
- •Расчет и обоснование производственной программы.
- •5.1 Расчет эффективного фонда рабочего времени (Тэф) для оборудования. Расчет эффективного фонда рабочего времени (Тэф) для оборудования
- •Расчет потребного количества рабочего оборудования (Nр) по технологическим операциям по формуле:
- •5.3 Расчет мощности предприятия:
- •План материально-технического обеспечения производства
- •6.1 Расчет годового расхода материалов.
- •Расчет потребности в запасах.
- •6.3 Расчет потребности в фондах обращения.
- •План по труду и заработной плате
- •Определение численности основных производственных рабочих:
- •7.2 Расчет годового фонда оплаты труда для основных рабочих и руководителей, специалистов, служащих
- •7.3 Расчет затрат на оплату труда руководителей, специалистов и служащих
- •8.План по себестоимости продукции
- •Расчет материальных затрат на производство.
7.2 Расчет годового фонда оплаты труда для основных рабочих и руководителей, специалистов, служащих
Штатное расписание руководителей, ИТР и служащих
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ НА ЗАРПЛАТУ (ежемесячные)
Табл.
Статья расходов |
Количество |
Затраты на ед., USD |
Суммарные затраты, USD |
|
Заработная плата персонала: |
||||
Директор
|
1 |
1500 |
1500 |
|
Бухгалтер |
1 |
1300 |
1300 |
|
Продавец - кассир |
2 |
1000 |
2000 |
|
Грузчик |
1 |
700 |
700 |
|
Технолог |
1 |
1100 |
1100 |
|
итого |
6 |
- |
13000 |
ИТОГО фонд заработной платы "Фзп" 13000 USD, количество человек 6
На предприятии будет использоваться повременно-премиальная система оплаты труда для основных и вспомогательных рабочих, так как величина вознаграждения будет зависеть не от объёма выполненных работ или услуг (это зависит от производительности производственной линии), а от фактически отработанного рабочего времени. Такая система оплаты труда является преобладающей в оплате труда персонала автоматических поточных линий, где основной функцией является строгое соблюдение технологических процессов.
Для расчета фонда оплаты труда основных рабочих разработаем тарифную сетку.
Для определения тарифной сетки тарифную ставку I разряда примем в соответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашению между отраслевым профсоюзом и администрацией предприятия, равной прожиточному минимуму на планируемый период (примем равной 300 USD), и применим повышающий коэффициент (1,3).
=USD
где Тчас – часовая тарифная ставка I разряда;
Тмес – минимальная ставка за месяц;
Дмес – среднее количество рабочих дней
=;
Тсм – продолжительность рабочего дня.
Тарифная сетка
Разряды |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
Тарифный коэффициент |
1,0 |
1,3 |
1,6 |
1,9 |
2,2 |
2,5 |
Тарифная ставка |
2,055 |
2,67 |
3,29 |
3,91 |
4,52 |
5,14 |
Количество основных рабочих по разрядам примем в соотношении:
рабочие V разряда – операторы 1-ой производственной линии (батон «Особый») –2 чел.;
рабочие IV разряда – операторы 2х производственных линий (второй и третьей),(хлеб «Дарницкий», батон «Французский») – 2чел.;
рабочие III разряда – операторы упаковочного автомата – 2чел.;
На предприятии будет также старший пекарь, который будет следить за всеми производственными линиями, рабочий VI разряда – 1 чел.
Оплата труда основных рабочих:
Для расчетов применим средневзвешенную тарифную ставку с учетом количества рабочих.
Заработная плата рабочих V разряда:
Зор = * *=4,52*1752*2=15838,1 USD
Заработная плата рабочих IV разряда:
З ор = * * = 3,91*1752*2=13700,64 USD
Заработная плата рабочих III разряда:
З ор = Тч * Трэф* Чорсп = 3,29*1752*2 = 11528,2 USD
Заработная плата рабочих VI разряда:
З ор= Тч * Трэф* Чорсп = 5,14*1752*1= 9005,3 USD
Отсюда рассчитаем заработную плату основных рабочих:
З ор = 15838,1+13700,64+11528,2+9005,3 = 50072,24 USD
Кроме основных рабочих на предприятии планируется определенное количество вспомогательных рабочих: механики и дежурные электрики. Их численность зависит от нормы обслуживания (Нобсл). Норму обслуживания принимаем в размере количества рабочих мест основных рабочих, приходящихся для обслуживания на одного вспомогательного рабочего Нобсл = 2 рабочих места основных рабочих на 1 вспомогательного рабочего. Их численность равна:
= (чел.)
=3,91*1752*4=27401,3 USD
где – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего (примем IV разряд)
Премирование за выполнение объемов производства к заработной плате применим в объеме:
Премирование за выполнение объемов производства к тарифной заработной плате можно применить в объеме:
для руководителей и ИТР – 50%;
для служащих – 30%;
для основных и вспомогательных рабочих – 20%.
Кроме этого, для рабочих можно предусмотреть доплаты к тарифной заработной плате:
за совмещение профессий – 20%;
за работу в тяжелых условиях – 70%;
оплата основных и дополнительных отпусков – 15%.
Расчет затрат на оплату труда рабочих
Показатели |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
1.Явочная численность рабочих |
7
|
1 |
2.Списочная численность рабочих |
7 чел. |
4 чел. |
3. Часовая тарифная ставка |
для III разряда: 3,29 для IV разряда: 3,91 для V разряда: 4,52 для VI разряда: 5,14 |
3,91 |
4. Заработная плата по тарифу |
50072,24 |
27401,3 |
5.Премиальные выплаты 20% |
10014,5
|
5480,3
|
6. Доплата 15% |
7510,84 |
4110,2 |
12.Сумма заработной платы |
67597,58 |
36991,8
|
13.Единый соц. налог (28 %) |
18927,32 |
10357,7 |
14.Итого фонд оплаты труда |
86524,9 |
47349,5 |
15. Дополнительные расходы (30 %) |
25957,47 |
14204,85 |
16. Всего фонд оплаты труда |
112482,37 |
61554,35 |