Тема 7. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности.

Контрабанда - ст. 188 УК РФ.

Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, - ст. 189 УК РФ.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран - ст. 190 УК РФ.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, - ст. 194 УК РФ.

Проблемы правовой квалификации преступлений и разграничения составов.

Тема 8. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов в государственные бюджет (внебюджетные фонды).

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица - ст. 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации - ст. 199 УК РФ.Неисполнение обязанностей налогового агента – ст. 199.1 УК РФ.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, - ст. 199.2 УК РФ.

Проблемы правовой квалификации преступлений и разграничения составов. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 64 от 28 декабря 2006 г. «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления».

Тема 9. Организация и проведение документальных ревизий и судебно-бухгалтерских экспертиз при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

Структура материального ущерба преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, и их стоимостные критерии.

Предварительная проверка информации о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Процессуальные вопросы назначения и проведения ревизий и судебно-бухгалтерских экспертиз по преступлениям, совершаемым в сфере экономической деятельности.

Планы семинарских (практических) занятий

Тема 1. Экономическая преступность: понятие, состояние и проблемы борьбы.

1. Преступность в сфере экономической деятельности и ее криминологическая характеристика.

2. Состояние экономической преступности в России.

3. Некоторые вопросы уголовно-правовой борьбы с экономической преступностью.

Литература:

Основная

1. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. Спб.: Юридический центр «Пресс». 2002.

2. Криминология: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Малкова. М.: «Юстицинформ». 2004.

3. Курс уголовного права. Т. 3, 4. Особенная часть // Под ред. д.ю.н, проф. Г.Н. Борзенкова и д.ю.н. проф. В.С. Комиссарова. М.: «Зерцало-М». 2002.

4. Шишко И.В. Экономические преступления. Спб., 2004.

5. Уголовно-процессуальное право Российской Федерации: Учебник / отв. Ред. П.А. Лупинская – М.: Юристъ, 2004.- 800с.*

5. Енаева Л.К. Уголовный процесс: учебное пособие Л.К.Енаева. 2-е изд. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007.- 320с.:ил. – (Профессиональное образование).*

6. Лапин В.О. Расследование преступных посягательств на жизнь, здоровье, честь, достоинство и имущество лиц, выявляющих и расследующих налоговые правонарушения. – М.: Юрлитинформ, 2006. – 208с.*

7. Овчинников Ю.Г. Домашний арест как мера пресечения в уголовном процессе: научно-методич. Пособие / Ю.Г.Овчинников. – М.: Изд-во «Юрлитинформ», 2006 – 192с.*¹

Дополнительная

1. Аслаханов А.А. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики (криминологический и уголовно-правовой аспекты). Автореф. дис. … докт. юрид. наук. М., 1997.

2. Безверхов А.Г. Собственность и имущественные отношения в уголовном праве // Законодательство. 2002. № 12.

3. Бородин С.В. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы. М., 1990.

4. Гриб В.Г. Теоретические и организационно-тактические основы борьбы с организованной преступностью в Росиии. М.: ВНИИ МВД России. 2001.

5. Гусева Т.А. Задачи и правовые основы деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу // Законодательство и экономика. 2004. № 12.

6. Досюкова Т.В. Некоторые вопросы уголовно-правовой борьбы с организованной экономической преступностью. Сборник научных статей «Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики» / Под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева. Саратов: СЮИ МВД России. 1999.

7. Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности и ее криминологическая характеристика. Сборник научных статей «Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики» / Под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева. Саратов: СЮИ МВД России. 1999.

8. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации // Отв. ред. А.И. Рарог. М.: «Проспект». 2004.

9. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.А. Чекалин / Под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт-Издат. 2006.

10. Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями // Журнал российского права. 2002. № 8.

11. Ларичев В.Д. Организованная преступность в сфере экономики // Законодательство и экономика. 2002. № 8, 9.

12. Лопашенко Н.А. Экономическая преступность: понятие, состояние и проблемы борьбы. Сборник научных статей «Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики» / Под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева. Саратов: СЮИ МВД России. 1999.

13. Москаленко И.В. Проблемы дефинитивного оформления социально вредных явлений в сфере экономических отношений // Законодательство и экономика. 2004. № 12.

14. Орлова Е.А., Шикунова О.Г. Влияние теневой экономики на криминогенную ситуацию в России // Законодательство и экономика. 2002. № 10.

15. Пономарев П.Г. Экономическая преступность // Криминология. М., 1997.

16. Сафонов В.Г. Правовой нигилизм и экономика России: современное состояние // Законодательство и экономика. 2004. № 5.

17. Постатейный Комментарий к Уголовному кодексу РФ 1996 г. / Под ред. Наумова А.В. М.: «Гардарика», «Правовая культура». 1996.

18. Пинкевич Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью. Дис. … докт. юрид. наук. М., 2002.

19. Симачев Ю. Теневая деятельность частных предприятий // Вопросы статистики. 1997. № 7.

20. Цепелев В. Ратификация Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию потребует существенных корректив норм УК РФ // Российская юстиция. 2003. № 1.

21. Черкасов В.Н. Основные угрозы экономической безопасности России. Сборник научных статей «Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики» / Под ред. Н.А. Лопашенко, В.М. Юрина, А.Б. Нехорошева. Саратов: СЮИ МВД России. 1999.

22. Черкачев Д.И. Коррупция в предпринимательстве: российская действительность, зарубежный опыт и пути решения проблемы // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2003. № 1,2.