- •Нноу впо московский гуманиткарный университет Факультет экономики и управления Кафедра экономических и финансовых дисциплин
- •Содержание
- •Программа дисциплины
- •Аннотация дисциплины
- •3. Учебно-тематический план
- •4. Содержание курса
- •4.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
- •Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
- •Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
- •Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
- •Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 6. Налог на имущество организаций
- •Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
- •Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами
- •5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине
- •6. Основные определения понятий по дисциплине
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход
- •Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Государственная пошлина
- •Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Материалы к промежуточному и итоговому контролю
- •Тематика экзаменационных вопросов
- •III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Методические указания преподавателю
- •2. Методические рекомендации студентам
- •Раздел 1. Предмет и задачи теории экономического анализа
- •Раздел 2 Детерминированный анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Раздел 3. Стохастический анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Контрольно-экзаменационные материалы по курсу «налоги и налогообложение»
- •1. Практические задания к экзамену (зачету)
- •2. Тест по дисциплине
- •V. Учебно-методическое и информационное обеспечение по дисциплине Налоги и налогообложение
Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
Налог на прибыль (доход), налоги, принимающие участие в ценообразование.
ОНА. ОНО. ПНО. ПР. ВР. Принципы их расчёта. Бухгалтерская и экономическая прибыль. Условные доходы и расходы. Текущий налоговый платёж. Экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы.
Группировка расходов. Характеристика расходов, связанных с производством и реализацией. Внереализационные расходы.
Порядок признания доходов и расходов. Налогооблагаемая база. Особенности определения налогооблагаемой базы по отдельным операциям.
Ставка налога на прибыль. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей.
Особенности определения доходов банков, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг. Порядок организации налогового учёта в организациях и на предприятиях.
Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
Текущие и капитальные затраты на природоохранные мероприятия (ПОМ). Экологическая экспертиза. Экологическое страхование. Плата за выбросы. Плата за землю за воду. НДПИ. Распределение налогов по уровням бюджетов. Рента и её формирование. Экология города.
Тема 6. Налог на имущество организаций
Элиминирование налогов. Амортизационные методы и их роль в оптимизации налога на имущество. Льготы по налогу. Роль налогообложения имущества в процессе формирования доходов бюджета. Экономическое содержание транспортного налога, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов региональных бюджетов.
Плательщики транспортного налога.
Объект налогообложения. Налоговая база.
Налоговый период.
Ставки налогов.
Особенности исчисления, сроки и порядок уплаты налога юридическими и физическими лицами.
Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
Поддержка малого предпринимательства. Вменённый налог. Финансовая отчётность малых предприятий. Налоговые режимы. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия применения системы. Порядок и условия перехода. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога.
Упрощенная система налогообложения. Порядок и критерии перехода. Объекты налогообложения. Ставки единого налога. Особенности исчисления, порядок оформления и сроки уплаты единого налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок перехода. Плательщики единого налога на вменённый доход. Объект налогообложения. Ставка единого налога. Особенности исчисления, порядок оформления и сроки уплаты единого налога на вменённый налог.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Налоговые декларации.