- •Нноу впо московский гуманиткарный университет Факультет экономики и управления Кафедра экономических и финансовых дисциплин
- •Содержание
- •Программа дисциплины
- •Аннотация дисциплины
- •3. Учебно-тематический план
- •4. Содержание курса
- •4.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
- •Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
- •Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
- •Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
- •Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 6. Налог на имущество организаций
- •Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
- •Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами
- •5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине
- •6. Основные определения понятий по дисциплине
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход
- •Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Государственная пошлина
- •Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Материалы к промежуточному и итоговому контролю
- •Тематика экзаменационных вопросов
- •III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Методические указания преподавателю
- •2. Методические рекомендации студентам
- •Раздел 1. Предмет и задачи теории экономического анализа
- •Раздел 2 Детерминированный анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Раздел 3. Стохастический анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Контрольно-экзаменационные материалы по курсу «налоги и налогообложение»
- •1. Практические задания к экзамену (зачету)
- •2. Тест по дисциплине
- •V. Учебно-методическое и информационное обеспечение по дисциплине Налоги и налогообложение
-
Программа дисциплины
-
Паспорт дисциплины
Налоги и налогообложение - ОПД.Ф.11
Специальность: Финансы и кредит 060400
Курс: 3, 4
Семестр: 5, 6
Форма обучения: очной, заочной и очно - заочной
Общая трудоемкость: 100 часов.
Аудиторная нагрузка: 50
Итоговый контроль: зачет, экзамен.
ОПД.Ф.11
|
Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. |
100 |
-
Аннотация дисциплины
-
Требования Государственного образовательного стандарта ВПО по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности «Финансы и кредит»
2.2 Цели и задачи дисциплины
Учебная программа составлена с учетом требований образовательного стандарта по специальности. ОПД.Ф.11
Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» направлено на формирование у студентов знаний теоретических и методических основ по основам налогообложения.
Особенностью курса является его прикладной характер.
Предметом изучения курса являются налоги как финансово-экономическая категория, а также теоретические и методологические основы налогообложения.
Цель курса - сформировать у студентов комплекс знаний в области налогообложения, необходимых для:
- теоретического обоснования направлений финансовой политики государства, а также сущности экономических процессов, происходящих на уровне различных субъектов экономики;
- разработки эффективных способов управления финансами в предпринимательской деятельности.
Задачи курса:
- раскрыть теоретические основы налогообложения;
- рассмотреть строение налоговой системы Российской Федерации;
- обосновать экономическую сущность наиболее важных в финансовой политике государства налогов;
- изучить содержание основных нормативных документов в сфере налогообложения;
- научить студентов методике и порядку расчетов основных видов налогов.
2.3 Требования к уровню подготовки студента по данной дисциплине
- знать принципы налогообложения, строение налоговой системы Российской Федерации, теоретическую сущность основных видов налогов, а также методику их расчета и уплаты;
- уметь производить расчеты основных видов налогов;
- получить навыки практического использования механизмов налогообложения и составления налоговых деклараций.
Формы проведения занятий: лекции (30 часов), семинары (20 часов).
Основными задачами дисциплины являются: изучение теоретических основ федерального, регионального и местного налогообложения, аналитика и практический опыт исчисления региональных и местных налогов и сборов.
Студенты получают знания и практические навыки, необходимые для работы в налоговых органах, в бухгалтерских и юридических службах, коммерческих, бюджетных и некоммерческих организациях.
Изучение дисциплины основывается на сочетании лекционных, и практических занятий. Изучение завершается контрольными мероприятиями в форме экзамена. В процессе обучения проводится проверка знаний студентов с помощью тестирования, кроме того, студенты выполняют контрольные работы.
2.4. Связь с предшествующими дисциплинами
Налоги и налогообложение как важнейшее направление экономики является интегрирующим образованием общеэкономических исследований и области переноса профессиональных навыков аналитика.
Теоретико-методологические основы анализа регламентируются соответствующими областями экономической науки: экономической теорией, менеджментом, психология личности, бухгалтерским учётом. Методические и измерительно-инструментальные средства анализа основаны на следующих дисциплинах: процесс принятия решений, организационные изменения, финансы и кредит, экономико - математические методы .
-
Связь с последующими дисциплинами
Актуальность запросов аналитической практики реализуется посредством теоретической и методической базы в области финансов. Формирование совокупности специализированных средств, которые реализуются во всех направлениях менеджмента, маркетинга – практической и исследовательской – определяются актуальностью запросов рыночной экономики, образования и т.д. Во всех прикладных и практико-ориентированных дисциплинах налоги и налогообложение находит определённое применение. Учебно-тематический план