- •Нноу впо московский гуманиткарный университет Факультет экономики и управления Кафедра экономических и финансовых дисциплин
- •Содержание
- •Программа дисциплины
- •Аннотация дисциплины
- •3. Учебно-тематический план
- •4. Содержание курса
- •4.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
- •Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
- •Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
- •Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
- •Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 6. Налог на имущество организаций
- •Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
- •Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами
- •5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине
- •6. Основные определения понятий по дисциплине
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход
- •Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Государственная пошлина
- •Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Материалы к промежуточному и итоговому контролю
- •Тематика экзаменационных вопросов
- •III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Методические указания преподавателю
- •2. Методические рекомендации студентам
- •Раздел 1. Предмет и задачи теории экономического анализа
- •Раздел 2 Детерминированный анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Раздел 3. Стохастический анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Контрольно-экзаменационные материалы по курсу «налоги и налогообложение»
- •1. Практические задания к экзамену (зачету)
- •2. Тест по дисциплине
- •V. Учебно-методическое и информационное обеспечение по дисциплине Налоги и налогообложение
III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
-
Методические указания преподавателю
Преподавание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» осуществляется в течение двух семестров. В процессе преподавания дисциплины должно учитываться, что этот вид управленческой деятельности в РФ постоянно модифицируется и расширяется.
В процессе преподавания дисциплины необходимо учитывать ее комплексный характер и активно опираться на знания, полученные студентами при изучении других гуманитарных и специальных дисциплин, в особенности: бухгалтерского учёта, экономики предприятия (организации), микроэкономики, макроэкономики, финансового менеджмента, комплексного экономического анализа, анализа финансовой отчётности.
Основным требованием к преподаванию «Налоги и налогообложение» является творческий, динамичный, интерактивный подход, позволяющий повысить интерес студентов к содержанию учебного материала. При проведении всех форм занятий целесообразно максимально использовать демонстрационные материалы.
Основу учебных занятий по дисциплине составляют лекции. Они должны исполняться на высоком концептуально-теоретическом уровне, носить проблемно-диалоговый характер, раскрывать наиболее сложные вопросы курса в тесной связи с практикой будущей деятельности специалистов каждого профиля. Каждую лекцию целесообразно завершать конкретным заданием студентам на самостоятельную работу с указанием вопросов, которые они должны самостоятельно отработать.
Семинарские занятия предусмотрены программой по всем узловым темам курса. Они должны обеспечить контроль усвоения учебного материала студентами, расширение и углубление знаний, полученных ими на лекциях и в ходе самостоятельной работы. Повышение эффективности семинаров достигается посредством создания творческой обстановки, располагающей студентов к высказыванию собственных взглядов и суждений по обсуждаемым вопросам.
При проведении семинаров целесообразно практиковать выступления студентов с научными сообщениями, докладами, рефератами, проводить «круглые столы», диспуты, практикумы и т. д. В целях максимального охвата студентов различными формами контроля усвоения учебного материала целесообразно также использовать на семинарах письменные работы и тестовые задания.
В заключительной части семинара преподаватель обязан подвести общие итоги занятия, довести до студентов оценки за их выступления, дать общую оценку подготовленности группы к занятию и рекомендации по совершенствованию подготовки к семинарам. При выставлении оценки учитываются показанные студентом теоретические знания, а также понимание того, как эти знания могут быть использованы им в процессе будущей профессиональной деятельности.
При изучении тем различных разделов курса предусмотрено проведение практических занятий или групповое и индивидуальное посещение студентами в факультативном порядке планово – экономического отдела, бюро экономического анализа, бухгалтерию, налоговой службы. Перед проведением экскурсии преподавателю необходимо дать целевую установку и рекомендации по оформлению письменного отчета, за который каждому студенту выставляется оценка. Изучение дисциплины завершается экзаменом или зачетом с оценкой. Перед зачетом проводятся плановая групповая и индивидуальные консультации. При проведении групповой консультации целесообразно особое внимание уделить рассмотрению вопросов, не выносившихся на семинарские занятия, а также вопросов, вызвавших у студентов особое затруднение при подготовке к экзамену (зачету).
Критерии оценки
Важнейшими критериями оценки знаний студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» являются:
- степень усвоения учебного материала;
- научно-методический уровень ответа на поставленные вопросы;
- доказательность и убедительность;
- степень творчества и самостоятельности в подходе к раскрытию поставленных вопросов
- связь с предстоящей практической деятельностью
Итоговый контроль предназначен для определения степени достижения учебных целей по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Результаты экзамена (зачета) определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».
За ответ по билету студенту выставляются следующие оценки.
- «отлично», если студент показал глубокие знания программного материала, грамотно и логично его излагает, быстро принимает правильные решения, в ходе ответа демонстрирует глубокие знания основной и дополнительной литературы, умеет применять полученные знания к будущей профессиональной деятельности;
- «хорошо», если студент твердо знает программный материал, грамотно его излагает, не допускает существенных неточностей в ответе, правильно применяет полученные знания при решении практических вопросов, демонстрирует твердые знания основной литературы;
- «удовлетворительно», если студент имеет знания только основного материала, но не усвоил его детали, не допускает грубых ошибок в ответе, требует в отдельных случаях наводящих вопросов для принятия правильного решения;
- «неудовлетворительно», если студент на экзамене (зачете) не раскрыл содержание вопросов экзаменационного билета, не знает основной и дополнительной литературы в целом, отсутствуют знания по проблемам программного материала. Выставляется преподавателем и объявляется после ответа.
Преподаватель, принимающий экзамен лично несет ответственность за правильность выставления оценок.