32. Финансовая устойчивость

Контроль за финансовым состоянием осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью. Оценка финансовой устойчивости начинается с определения состояния и наличия собственных средств. Собственные средства страховой организации – уставный, добавочный, резервный капитал, увеличенный на величину нераспределенной прибыли или уменьшенный на величину нераспределенных убытков.

Показатели:

1. доля собственного капитала – отношение собственного капитала к капиталу компании. Если эта величина больше 0,6, то данная компания является устойчивой, если 0,5 – средней устойчивости, меньше 0,5 – не устойчивая

2. доля привлеченного капитала = страховые резервы без РПМ / капитал компании

3. доля обязательств = обязательства / валюта баланса

4. достаточность собственного капитала = собственный капитал / страховые резервы (доля страховщиков в страховых резервах). Если >= 1, то мы обеспечены.

Наряду с этими показателями финансовая устойчивость характеризуется прибылью, полученной страховой организацией, но больший интерес представляет прибыль, полученная на 1 рубль страховой премии. Этот показатель не является самоцелью страховой организации, но рост его свидетельствует о изменении структуры страхового портфеля в сторону выбора более прибыльных видов страхования. Страховая организаций размещает все средства, получает доходы от инвестиций и поэтому прибыль на 1 рубль взносов может быть увеличена за счет оптимального размещения страховых резервов и других свободных средств.

Рост прибыли связан с ростом доходности вложений. Доходность инвестиций определяется как отношение доходов от этой деятельности к сумме инвестированных средств. Если организация имеет прибыль прошлых лет, то она имеет право ее инвестировать.

33. Ликвидность

Показатели ликвидности:

1. текущая ликвидность

коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность страховой компании оборотными средствами для погашения краткосрочных обязательств в течение текущего года.

оборотные средства определяются как инвестиции и денежные средства за вычетом краткосрочной дебиторской задолженности.

2. абсолютная ликвидность

коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочной кредиторской задолженности может быть покрыта платежными средствами, полученными от реализации ценных бумаг и средствами, полученными в результате погашения требований к дебиторам. Нормативное значение 0,7

Краткосрочные финансовые вложения – те вложения, которые имеют период до 1 года (депозиты банка, ссуды по страхованию жизни, если имеют место) Должна быть >0,7.

3. срочная ликвидность

Должна быть > 0,2.

34. Платежеспособность

Платежеспособность – возможность страховой организации рассчитаться по обязательствам.

Страховые организации рассчитывают маржу платежеспособности, которая определяется как разность между фактическим и нормативным размерами свободных активов. Фактические размеры страховых активов определяются как величина собственного капитала, уменьшенного на нематериальные активы.

Нормативный размер свободных активов определяется с учетом взносов и выплат. При этом рассчитываются поправочные коэффициенты, которые самостоятельно рассчитываются по взносам и по выплатам. Величина коэффициента не может быть <0.5.

Расчет маржи платежеспособности ведется по жизни и по иным видам самостоятельно. Организация считается платежеспособной, если отклонение фактического размера от нормативного положительное. Все страховые организации рассчитывают маржу платежеспособности ежеквартально. Департамент по надзору жестко контролирует маржу, если она отрицательна, то департамент дает предписание организации.

Маржа в форме №6.

Если организация не платит, то необходимо в плане оздоровления финансового состояния разрабатываются мероприятия, обеспечивающие платежеспособность положительно.

Платежеспособность определяется коэффициентом, который характеризует отношение суммы собственного капитала и технических резервов к нетто-премии. Если этот показатель >1,5, то можно утверждать, что организация платежеспособна.