25. Виды перестрахования

Различают:

1. облигаторное

2. факультативное

Облигаторное перестрахование носит название автоматического перестрахования и при этом перестраховании риски, передаются полностью все.

При факультативном в перестрахование передается один из рисков по усмотрению перестраховщика. Может быть перестрахован риск полной гибели объекта. Размер страховой премии у цессионера не зависит от размера премии, полученной цедентом.

Облигаторное перестрахование предполагает передачу риска в перестрахование на пропорциональной основе и на не пропорциональной. Пропорциональная предполагает увязку премий с выплатами. Например, если в перестрахование передано 30% риска, то цессионер оплачивает 30% ущерба. При непропорциональном перестраховании размер премии и выплаты не соответствуют друг другу.

26. Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование включает в себя квотное перестрахование, эксцедентное и квотно-эксцендетное.

Квотное перестрахование – для страховой организации устанавливается квота, в соответствии с которой все риски без исключения должны быть переданы в перестрахование в соответствии с этой квотой.

При эксцедентном перестраховании отдаются суммы, которые не могут быть оставлены на собственном удержании. При эксцедентном договоре возможно страхование больших рисков. Например, при использовании нескольких перестраховщиков цедент оставляет на собственном удержании определенной суммы, цессионер имеет право превысить удержание цедента в 15 раз, если позволяют акты. Ретроцессионер имеет право превысить собственное удержание цедента в 10 раз.

Существует также договор квотно-эксцендентный. Риск передается с перестрахования сначала по квоте, затем рассматривается собственное удержание и часть риска, превышающая собственное удержание передается в перестрахование по договору экцедента. При этом возможен квотно-эксцендентный договор с одним перестраховщиком, если позволяют его активы. Возможен с двумя и более. При квотно-эксцендентном договоре по договору экцедента оговаривается пропорциональная зависимость между размером премии и размером выплаты.

27. Непропорциональное перестрахование

2 вида договора:

1. экцедент убытков

2. экцедент убыточности

Непропорциональное перестрахование характерно для договоров гражданской ответственности владельцев ТС. Возник экцедент убытка. При этом виде договора указывается в каком случае наступает ответственность перестраховщика. Например, наступает, если убыток превышает 300000.

Экцедент убыточности – перестраховывается убыточность одной страховой организации и другой. Устанавливается предел убыточности, оставляемой на собственном удержании и предел убыточности цессионера.

28. Доходы страховых организаций

При этом доходы сгруппированы в:

1. доходы от обычной деятельности

2. операционные доходы

3. внереализационные доходы

4. чрезвычайные доходы

Доходами от страховой деятельности являются:

• страховые взносы, премии, получаемые по договорам страхования, перестрахования и сострахования, в соответствии с долей, установленной в договоре

• сумма уменьшения страховых резервов

• вознаграждения и тантьемы, полученные по договорам перестрахования. Вознаграждение получает страховщик за передачу рисков перестрахования, а тантьему получает страховщик от перестраховщика, если последний получил прибыль по риску, принятому к перестрахованию

• вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования

• проценты по депо премии, по рискам, принятым к перестрахованию

• доходы от реализации, пришедшего к перестраховщику права требования страхователя к лицам, ответственных за причиненный ущерб

• санкции за неисполнение условий договора страхования, признанные должником или принужденным судом

• вознаграждение за оказание услуг страхового агента, страхового брокера получает страховая организация, выступающая в этой роли

• вознаграждение за оказание услуг сюрвейера (оценщика), аварийного комиссара. Сюрвейер оценивает степень риска, делает осмотр имущества, оговаривает сумму страхования. Аварийный комиссар определяет причины, характер и размер убытков

• сумма возврата части страховых премий по договорам перестрахования в случае их досрочного расторжения

Учет доходов ведется в форме №2. В ней доходы указываются по видам страхования. Выделяют:

1. доходы, полученные от страхования жизни

2. доходы, полученные по рисковым видам страхования

Для страховой организации определяются страховые взносы, премии-нетто перестрахователей, которые представляют собой разницу между премиями всего и премиями, переданными в перестрахование. Доходы от инвестиций в страховых организациях включают:

1. % к получению (% по депозитам)

2. от участия в других организациях

3. дооценка финансовых вложений

Операционные доходы – доходы, получаемые от реализации имущества.

Внереализоционные доходы связаны с получением штрафов, пени и других санкций при невыполнении договоров страхования, сострахования, перестрахования.

Чрезвычайные доходы связаны с чрезвычайными событиями и например это доходы, которые получает страховщик в случае природных катаклизмов.