Решение:

норма	12% / 2
число периодов	3 • 2
выплата
НЗ	-5000
тип

Значение 7092,60.

Следовательно, при полугодовом начислении процентов на счете будет 7'092,60 руб.

Финансовые ренты

Наращенная величина аннуитета может быть рассчитана при использовании следующего набора аргументов:

• норма;

• число периодов;

• выплата;

• тип.

Пример. Используя финансовые функции определить наиболее выгодный вариант вложения ежегодных денежных сумм в размере 1000 руб. в течение 5 лет:

• либо в начале каждого периода под 16% годовых;

• либо в конце каждого года под 20% годовых.

Решение:

Для первого варианта

норма	16%
число периодов	5
выплата	-1000
НЗ
тип	-1

Значение 7977,48.

Ежегодные денежные вложения в размере 1000 руб. по условиям первого варианта в конце срока ренты составят 7'977,48 руб.

Для второго варианта:

норма	20%
число периодов	5
выплата	-1000
НЗ*
тип	0

*Если аргумент пропущен, то по умолчанию он принимается равным 0.

Значение 7441,60.

По второму варианту наращенная величина аннуитета составит 7'441,69 руб., что меньше величины по первому варианту. Следовательно, первый вариант вложения денежных средств предпочтительнее.

Если в финансовой операции используются переменные ставки, т.е. дискретно изменяющиеся во времени, то для расчета будущего значения используется функция БЗРАСПИС.

Вклад рассматривается как расход денежных средств

Операции дисконтирования

Для многих финансовых операций необходимо использовать данные о приведенных или современных денежных величинах, как разовой суммы, так и потоков фиксированных периодических платежей. Для облегчения расчетов используется функция ПЗ – первоначальное значение (PV).

Аргументы функции:

• норма;

• кпер;

• выплата;

• БС;

• тип.

Этот расчет является обратным к определению наращенной суммы при помощи функции БЗ, поэтому сущность используемых аргументов в этих функциях аналогична. Вместе с тем, вводится новый аргумент БС – будущая стоимость или будущее значение денежной суммы (FV), а также иное обозначение числа периодов – кпер – (n или n • m).

Рассматриваемая функция может быть использована для расчета по простым и сложным процентам.

Пример. Через 125 дней следует накопить сумму в размере 2,5 тыс. руб. Какой должен быть размер вклада, размещаемый под 5%?

Решение:

Определяем первоначальную сумму долга:

норма	125/360 • 5%
кпер	1
выплата
БС	2500*
тип

*Положительное значение означает поступление денег.

Значение -2457,34

На указанных условиях следует положить 2457,34 руб., что позволит через 125 дней получить 2500 ,00 руб.

Текущее значение единой суммы вклада с использованием сложных процентов и неоднократным начислением процентов в течение года рассчитывается аналогично.

Пример. Требуется получить на лицевом счете 50 тыс. руб. через три года. Выбрать варианты размещения средств:

• под 26% с полугодовым начислением процентов;

• под 24% годовых с ежеквартальным начислением процентов.