23.5. Кредит, его функции и виды

Временно свободные денежные средства должны аккумулироваться в денежно-кредитных учреждениях и превращаться в инвестиции, что возможно посредством кредита.

Кредит – это движение временно свободных денежных средств в виде ссудного капитала или предоставление их в долг на принципах возвратности, срочности и платности. Он носит целевой характер.

«Кредит» – слово латинского происхождения, означает «верю», «ссуда», «заем». Он зародился в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам, наибольшее развитие получил при капитализме. Кредит участвует лишь в процессе вторичного распределения (перераспределения) дохода. Он заменяет наличные деньги безналичными: векселя, чеки, банкноты, кредитные карточки, переводные квитанции и т.д.

Экономические отношения по поводу аккумуляции и предоставления в ссуду свободных денежных средств есть кредитные отношения.

Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, а также кредитных учреждений и организаций образует кредитную систему. Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банки составляют ядро кредитной системы, небанковские кредитные организации – это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Необходимость кредита связана закономерностью кругооборота производственных фондов фирм (предприятий). В процессе движения фондов у одних товаропроизводителей образуются свободные денежные средства в виде заработной платы, прибыли, амортизационных отчислений, а также доходы населения и госбюджета, в которых нуждаются другие экономические субъекты.

Кредит выполняет следующие функции:

• раздвигает рамки производства;

• перераспределяет финансовые ресурсы;

• содействует экономии издержек реализации;

• ускоряет концентрацию капитала;

• создает кредитные деньги (банкноты, векселя и т.д.);

• способствует ускорению НТП.

Следовательно, кредит выполняет перераспределительную, эмиссионную и контролирующую функции.

Перераспределительная функция заключается в концентрации и переливе средств из одной сферы в другую сферу деятельности. Этому способствует развитие кредитных организаций.

Эмиссионная функция кредита состоит в замещении действительных денег кредитными и кредитными операциями. Это означает, что вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, а наличные деньги замещаются безналичными платежными средствами.

Контрольная функция кредита реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов.

Кредит осуществляет свое движение в различных формах (коммерческий, банковский, межхозяйственный, потребительский, лизинговый, ипотечный, государственный, факторинговый, международный).

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями-фирмами и другими хозяйствующими субъектами друг другу в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Инструментом коммерческого кредита выступает вексель.

Вексель – долговое обязательство, дающее его владельцу право требовать по истечении определенного срока уплаты обозначенной в нем суммы. Вексель может быть простым и переводным.

Простой вексель – это обязательство лица, выдавшего его, уплатить обозначенную в нем сумму держателю векселя в указанный срок.

Переводной вексель (тратта) – это письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об оплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – акцептанту, который принимает на себя обязательство платить или гарантирует оплату по векселю.

В России такая форма кредита была отменена в начале 30-х гг., а с переходом к рыночным отношениям коммерческий кредит постепенно возрождается. Широкому использованию препятствует то, что он ограничен размерами денежного фонда кредитора. Он не может использоваться для выплаты заработной платы, т.к. выступает в товарной форме.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками в форме денежных ссуд. Он не ограничен в размерах как коммерческий и делится:

• на краткосрочный – до 1 года на формирование оборотного капитала;

• на среднесрочный – от 1 до 5 лет;

• долгосрочный – свыше 5 лет. Он является основной формой кредита.

Межхозяйственный кредит – кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу путем выпуска ими акций, облигаций, кредитных билетов и других видов ценных бумаг.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специальными кредитно-финан­совыми организациями частным лицам для покупки товаров длительного пользования (мебель, автомашина, холодильник и т.д.). Данный вид кредита в основном осуществляется путем продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины или в форме предоставления банками и другими организациями ссуды на потребительские цели. (Банки заключают договора с магазинами, и они расплачиваются, а покупатели постепенно погашают ссуду.)

Лизинговый кредит – это кредит, предоставляемый юридически самостоятельными лицами на долгосрочную аренду средств труда (тракторы, автомобили и т.д.) с последующей выплатой их стоимости. Лизинг представляет форму товарного кредита. Такие сделки заключаются сроком от 1 до 15 лет.

Ипотечный кредит – это предоставление долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, здания и т.д.). Кредитором могут быть коммерческие банки. Инструментом предоставления ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и другими учреждениями.

Государственный кредит – кредит, предоставляемый населением, частным бизнесом государству. При этом государство выступает заемщиком, а население – кредитором. Инструментом сделки выступают обязательства, облигации займов, выпускаемых государством и распространяемых среди населения и предпринимателей.

Государственный кредит выполняет две функции: фискальную и регулирующую. Через фискальную функцию государство формирует централизованные денежные фонды РФ. Займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита.

Факторинговый кредит – новая форма кредита, когда коммерческие банки осуществляют перекупку или перепродажу чужой задолженности или коммерческие операции по договоренности. Банк может покупать дебиторские счета фирмы, ассоциации и т.д. за наличные, а затем взыскивать долг с фактического покупателя, кому фирма продала товар или оказала услуги.

Разновидностью его является форфейтинг – долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступает через 1-5 лет.

Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Это временная передача товарных и денежных ресурсов одних стран другим странам в целях решения проблем внутри страны. Кредиторами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, государства, международные финансовые организации.