Скачиваний:
27
Добавлен:
29.03.2016
Размер:
454.66 Кб
Скачать

6. Финансовый план.

6.1. Доходная часть.

Расчет выручки от реализации.

Исходя из планируемых производственных мощностей и прогнозируемого объема продаж произведем расчет выручки от реализации готовой продукции.

Таблица 17 .Расчет ежемесячных продаж готовой продукции.

Месяц

Произв. Мощность

(ед-ц)

Цена, руб.

Брак

Доля

продаж

Сумма чистых продаж,

руб.

Доля

Сумма, руб.

1

-

3,95

0,02

-

0,80

-

2

-

3,95

0,03

-

0,80

-

3

-

3,95

0,03

-

0,79

-

4

136 800

3,95

0,02

2 736

0,78

418 745

5

136 800

3,95

0,03

4 104

0,79

422 780

6

273 600

3,95

0,03

8 208

0,80

856 368

7

273 600

3,95

0,03

8 208

0,78

834 754

8

461 700

3,95

0,02

9 234

0,79

1 431 501

9

461 700

3,95

0,03

13 851

0,80

1 445 121

10

649 800

3,95

0,03

19 494

0,81

2 059 541

11

649 800

3,95

0,03

19 494

0,82

2 085 208

12

649 800

3,95

0,02

12 996

0,83

2 117 373

13

649 800

3,95

0,04

25 992

0,84

2 130 044

14

649 800

3,95

0,05

32 490

0,85

2 149 214

15

649 800

3,95

0,03

19 494

0,85

2 162 210

16

649 800

3,95

0,02

12 996

0,84

2 143 040

17

649 800

3,95

0,05

32 490

0,79

1 995 211

18

649 800

3,95

0,06

38 988

0,78

1 963 046

19

649 800

3,95

0,02

12 996

0,80

2 040 372

20

649 800

3,95

0,03

19 494

0,80

2 033 874

21

649 800

3,95

0,04

25 992

0,80

2 027 376

22

649 800

3,95

0,05

32 490

0,80

2 020 878

23

649 800

3,95

0,07

45 486

0,85

2 136 218

24

649 800

3,95

0,04

25 992

0,85

2 155 712

Итого:

11 491 200

423 225

36 628 585

Таблица 18 .Анализ потенциальной выручки от реализации готовой продукции с учетом остатков.

месяц

Производственная мощность

сбыт

остатки

сбыт остатков

сумма

коммерческая маржа

1

-

-

-

-

-

-

2

-

-

-

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

4

136 800 (ПМ 1)

103 968

32 832

-

430 081

258 880

5

136 800

103 968

32 832

22 982

525 151

316 106

6

273 600 (ПМ 2)

210 672

62 928

24 624

973 341

585 887

7

273 600

205 200

68 400

50 342

1 057 094

636 301

8

461 700 (ПМ 3)

355 509

106 191

58 140

1 711 128

1 029 986

9

461 700

355 509

106 191

95 572

1 865 971

1 123 191

10

649 800 (ПМ 4)

506 844

142 956

95 572

2 491 994

1 500 016

11

649 800

513 342

136 458

128 660

2 655 750

1 598 586

12

649 800

526 338

123 462

122 812

2 685 318

1 616 384

13

649 800

519 840

129 960

111 116

2 610 054

1 571 080

14

649 800

519 840

129 960

116 964

2 634 246

1 585 642

15

649 800

532 836

116 964

116 964

2 688 006

1 618 002

16

649 800

532 836

116 964

105 268

2 639 622

1 588 878

17

649 800

480 852

168 948

105 268

2 424 581

1 459 438

18

649 800

467 856

181 944

152 053

2 564 358

1 543 574

19

649 800

506 844

142 956

163 750

2 774 022

1 669 778

20

649 800

500 346

149 454

128 660

2 601 990

1 566 226

21

649 800

493 848

155 952

134 509

2 599 302

1 564 608

22

649 800

487 350

162 450

140 357

2 596 614

1 562 990

23

649 800

506 844

142 956

146 205

2 701 446

1 626 092

24

649 800

526 338

123 462

128 660

2 709 510

1 630 946

Итого:

14 395 828

8 665 337

При учете поправка на стадии жизненного цикла товара, объем реализации и динамика его роста будет выглядеть несколько иначе.

Общий доход от продаж.

месяцы

общий доход от продаж

операционные издержки без амортизации

0

1

-

2 400

2

-

5 717

3

-

41 881

4

43 008

246 781

5

75 022

262 788

6

139 049

319 732

7

352 365

426 390

8

1 140 752

861 164

9

1 865 971

1 223 774

10

2 491 994

1 536 785

11

2 655 750

1 618 663

12

2 685 318

1 633 447

13

2 610 054

1 595 815

14

2 634 246

1 607 911

15

2 688 006

1 634 791

16

2 639 622

1 634 791

17

2 424 581

1 634 791

18

2 564 358

1 634 791

19

2 774 022

1 634 791

20

2 601 990

1 634 791

21

2 599 302

1 634 791

22

2 596 614

1 634 791

23

2 701 446

1 634 791

24

2 709 510

1 634 791

итого:

11 449 228

27 731 155

6.2.1.Эксплуатационные затраты.

Статьи расходов

Месяцы.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

сырье и материалы

-

-

11 110,00

21 504,05

37 510,82

69 524,37

176 182,29

570 376,01

932 985,66

1 245 996,89

1 327 874,96

1 342 659,00

топливо и энергия

1 690,47

3 380,94

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

заработная плата

-

-

-

52 300,00

52 300,00

70 300,00

70 300,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

начисления на з.п.

-

-

-

20 135,50

20 135,50

27 065,50

27 065,50

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

Амортизация

-

-

-

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

производственные накладные расходы

-

2 526,67

3 790,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

итого производственные расходы на реализованную продукцию

-

4 217,14

18 280,94

111 648,09

127 654,87

184 598,41

291 256,33

726 030,56

1 088 640,21

1 401 651,43

1 483 529,51

1 498 313,54

Административноуправленческие расходы

2 400,00

1 500,00

3 600,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

маркетинговые издержки

-

-

20 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

итого операционные издержки

2 400,00

5 717,14

41 880,94

250 148,09

266 154,87

323 098,41

429 756,33

864 530,56

1 227 140,21

1 540 151,43

1 622 029,51

1 636 813,54

итого операционные издержки без амортизации

2 400,00

5 717,14

41 880,94

246 781,43

262 788,20

319 731,75

426 389,67

861 163,89

1 223 773,54

1 536 784,77

1 618 662,84

1 633 446,88

финансовые издержки

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

итого издержки на производство и реализацию

2 400,00

5 717,14

41 880,94

250 148,09

266 154,87

323 098,41

429 756,33

864 530,56

1 227 140,21

1 540 151,43

1 622 029,51

1 636 813,54

(продолжение)

(продолжение)

Статьи расходов

месяцы

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

сырье и материалы

1 305 026,91

1 317 122,94

1 344 003,00

1 319 810,95

1 212 290,71

1 282 178,86

1 387 011,10

1 300 994,90

1 299 650,90

1 298 306,90

1 350 723,02

1 354 755,02

топливо и энергия

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

6 761,88

заработная плата

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

99 600,00

начисления на з.п.

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

38 346,00

Амортизация

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

3 366,67

производственные накладные расходы

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

7 580,00

итого производственные расходы на реализованную продукцию

1 460 681,46

1 472 777,49

1 499 657,55

1 475 465,49

1 367 945,25

1 437 833,41

1 542 665,64

1 456 649,45

1 455 305,45

1 453 961,44

1 506 377,56

1 510 409,57

Административноуправленческие расходы

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

18 500,00

маркетинговые издержки

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

120 000,00

итого операционные издержки

1 599 181,46

1 611 277,49

1 638 157,55

1 613 965,49

1 506 445,25

1 576 333,41

1 681 165,64

1 595 149,45

1 593 805,45

1 592 461,44

1 644 877,56

1 648 909,57

итого операционные издержки без амортизации

1 595 814,79

1 607 910,82

1 634 790,88

1 610 598,83

1 503 078,59

1 572 966,74

1 677 798,98

1 591 782,78

1 590 438,78

1 589 094,78

1 641 510,90

1 645 542,90

финансовые издержки

итого издержки на производство и реализацию

1 599 181,46

1 611 277,49

1 638 157,55

1 613 965,49

1 506 445,25

1 576 333,41

1 681 165,64

1 595 149,45

1 593 805,45

1 592 461,44

1 644 877,56

1 648 909,57

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.